原创《外汇主体监管三维思路方法》：本论文为免费优秀的关于外汇论文范文资料，可用于相关论文写作参考。
摘 要：随着“一带一路”的推进,我国与“一带一路”沿线国家的经贸往来逐渐增多,涉外经济规模不断扩大.加快转变外汇管理方式,打破业务条线限制,积极构建以主体监管为主的新型外汇管理监管方式成为外汇管理改革的必然取向.本文在调研的基础上,以时间、空间和方向三个维度监管为基础,对监管主体的确定、监管指标的设置、监管评估体系的构建三方面进行了探索,提出了一对一的精细化管理策略,为企业开展外汇业务综合立体式主体监管提供了思路和途径.
关键词：外汇主体；监管
中图分类号：F832.2 文献标识码：B 文章编号：1674-0017-2017（8）-0057-05
一、研究背景
近年来,世界经济增速持续放缓,全球经济复苏艰难.与此同时,中国的涉外经济却在“一带一路”的推动下不断发展.一方面,2016年中国出口额2.1万亿美元,进口额1.6万亿美元,连续第八年保持全球第一大贸易出口国和第二大贸易进口国地位.另一方面,境内企业全球资产配置的需求居高不下,“买买买”已然成为中国企业跨境投资交易的关键词.2016年,中国企业海外并购投资交易达到438笔,较2015年的363笔交易增长了21%；累计交易金额为2158亿美元,较2015年大幅增长了148%.大规模的跨境贸易、投资活动,带来了跨境收支规模的不断扩张,也为外汇监管带来了巨大压力.
通过复杂的资本运作,货物、服务和投资,自有资金和融资资金间的界限逐渐模糊,许多大型企业往往利用其内部的多层次架构和复杂的关联交易来规避外汇监管.而传统以业务线条为基础的外汇监管模式,各类业务系统之间缺乏有效的信息交流,数据运用与分析局限于各自的监管职能之下,数据信息在没有与其他系统数据进行核对与匹配的情况下,虽然能发现一些操作风险,却很难察觉不断积聚的、数量更大的系统风险.相比之下,强调监管职能统一和监管内容全面的外汇主体监管,能够掌握市场主体的全口径数据与信息,通过指标体系的构建,将涉外企业的全部业务进行量化,有助于外汇局从众多监管企业中,筛选出可疑企业和重点企业,有侧重点地开展业务监管,发现隐蔽的违法违规行为,实现对企业主体的分类监管,避免对交易主体的重复核查,提高监管效率,更好地促进涉外经济健康发展.
二、外汇业务主体监管的内涵及三维特征
(一)外汇业务主体监管的内涵
企业外汇主体监管是以涉外企业为对象,全口径采集并分析企业的本外币跨境收支、结售汇数据等信息,对企业不同性质的外汇业务进行集中管理,并在整体评估的基础上实施差别化分类管理.
1、全面整合业务信息.目前,我国对外汇业务是按资本和经常项目业务条线进行相对独立的监管,每个业务条线都对应一个或多个系统,各系统数据口径不统一,无法真正实现对业务信息的有效整合.因此,打破外汇局内部业务条线的限制,整合各业务系统数据,从涉外主体角度对各类业务进行汇总分析、综合监管,有助于降低监管成本,提高监管效率.另一方面,外汇局可以将掌握的业务系统数据与外部信息进行有效整合,通过对同一交易主体内外部监测信息的比对和验证,使收集到的交易主体的监管信息更为详实、全面,从而克服监管信息分割与主体行为内在联系的矛盾.
2、协调推进本外币一体化监管.随着人民币国际化进程的加快,人民币成为我国跨境交易的第二大币种,本外币交融成为跨境贸易、投资活动的新常态.涉外监管也不再是单纯的外币业务监管,而应将跨境人民币也全面纳入监管范围,制定统一的本外币数据统计口径,进一步提升本外币一体化监管水平.同时,应当对现行的本外币跨境资金流动法律、法规进行梳理,形成全面的本外币政策管理体系,避免监管真空和重复监管的出现.
3、构建评价指标体系推动分类监管.主体监管的核心是通过运用各项非现场预警监测指标实现对涉汇主体的评价和预警.通过构建科学的评价指标体系,对涉外主体实现可量化的业务评价,从而推动对涉外主体的分类监管.从当前外汇监管实践来看,对企业主体的外汇业务监管可从时间、空间和方向三个维度来概括分析.这三个维度的建立,打破了原有外汇监管的业务条线限制,将外汇业务的内容重新进行整合分类,统一数据口径,实现对本外币的一体化监管.同时,三个维度的建立,实现了对涉外主体业务监管的全覆盖,能够有效提高对涉外主体的监管效率.
(二)外汇业务主体监管的三维特征
1.主要体现外汇业务行政管理特征的时间维度监管.时间维度监管主要是从企业生产经营的生命周期来考虑并实施监管.原有的监管模式下,企业未及时进行行政审批的情况分散隐藏在各业务条线下,在对企业进行事中事后监测时,极易忽略这部分违规带来的风险隐患.依据目前外汇管理政策,从企业设立至企业清算注销为止整个时间段的外汇业务监管,主要内容与行政许可关联性较强.原来的外汇业务监管方式很难对企业的行政许可情况进行量化,造成主体监管过程中无法全方位展示企业的业务能力和合规情况.时间维度监管对企业从登记至注销整个存续期间的行政許可业务进行量化评价,为企业分类监管提供了非常重要的内容补充.
2.主要以外汇业务涉及地域来划分的空间维度监管.空间维度监管主要是从企业境内和境外两部分外汇业务出发,对涉外企业境内、境外外汇资金的运作情况实施监管.空间维度监管将企业的境内、境外业务都考虑在内,能够有效联系企业境内、境外经营情况,全方位了解企业的资金运作,有效提高对企业的外汇业务监管效率.同时,无差别的对本外币资金进行监管,充分了解企业涉外业务情况,在实现本外币一体化监管的同时,也为更全面的掌握涉外主体信息提供了可靠依据.
3.重点关注国际收支平衡性的方向维度监管.方向维度监管主要是从外汇资金的交易流向来考虑并实施监管.从交易流向看,目前外汇资金涉及流入、流出两个环节.通过对流入、流出两个环节的实时监测和数据分析,可以较为详细地掌握涉外主体的资金流动情况和业务开展情况,通过对上述两个环节的综合考虑,可基本掌握所有涉汇主体跨境资金的流动趋势.同时,在这一环节也可以对本币与外币在跨境资金流动中的情况进行进一步的分析,有助于提高本外币一体化监管的程度.
外汇论文参考资料：
结论：外汇主体监管三维思路方法为关于外汇方面的论文题目、论文提纲、炒外汇的最经典骗局论文开题报告、文献综述、参考文献的相关大学硕士和本科毕业论文。
