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关于现金流论文范文资料 与如何加强现代企业*流管理有关论文参考文献

版权:原创标记原创 主题:现金流范文 科目:毕业论文 2024-01-17

《如何加强现代企业*流管理》:此文是一篇*流论文范文,为你的毕业论文写作提供有价值的参考。

摘 要 在企业生存与发展过程中,*流是非常重要的一部分,其保证了企业的可持续发展.对于企业来说,除了要关注利润外,*流也是需要重点关注的一项内容.本文对*流的内涵、意义进行了简要论述,着重探讨了加强现代企业*流管理的具体路径,希望为现代企业提供参考,促进企业更快更好地发展.

关键词 *流管理 内涵 意义

*流量主要是*流入、流出和其总量情况的总称,其产生于企业在一定会计期间,运用收付实现制的一系列经济活动中,是财务管理学科中的一种.其主要包括*流入(销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回资产等)与*流出(购买商品、接受劳务、构建固定资产、*投资等)两种形式.而净*流量则是流入与流出相抵后的数额,其不但是正数,也可是负数.若为正数,则是净流入,反之则是净流出.一般来说,要证明企业是否具有积极的*流量,就要观察其*流入是否大于流出.*流量可反映企业的经营状况、资金短缺情况、偿债能力大小,进而将有用的信息提供给投资者、债权人以及企业管理者,以便作出正确的决策.

一、*流管理的内涵及意义

(一)*流管理内涵

*流管理的中心为*流量,维持较高的收益水平,其主要在当前或者今后某段时间内,预测、计划、执行与控制*流动的数量和时间.

(二)*流管理的目标

通过投资、生产计划做好短期资金收支预测,并对企业的经营、投资和融资作出合理安排,为*流管理的主要目标.简单来说,就是保证企业可用资金宽裕,不会出现资金断流的情况.

(三)*流管理的意义

1.在企业管理中,*流管理占据着重要位置,是现代企业管理的核心.而现代企业管理的一个显著特征,就是“企业管理以财务管理为中心,而财务管理又以资金管理为核心”.其实资金管理的实质就是*流管理.现阶段,市场经济发展越来越快,而一些组织规模大、结构复杂的大型企业,纷纷将管理的重点放在了管控*流上.

2.*是企业生存与发展的血脉.流动*是保证企业正常运行的重要条件,而企业收入以及支出往往通过*的流入与流出表现出来.如果大量收入不能以*流入的形式表现出来,那么企业首要面对的就是诚信危机,最终只能申请破产保护.这样的例子不胜枚举,比如美国的通用、中国的巨人等,所以应充分认识到企业的生命之流就是*流.

3.*流提供了关于企业的额外信息,说明了*状况的来龙去脉,有助于管理者作出正确的投资决策,便于其开展财务考核.[1]*流的终端管理作用极大,包括原材料采购、工资、利息与税收等在内的一些损益项目的支出,同时也可帮助企业发生资本性的支出购买固定资产,又或者是偿还到期贷款、销售商品等.所以,*流量管理是企业理财的一项重点内容,有助于对企业综合财务素质作出客观公正的评价.

二、加强现代企业*流管理的具体途径

(一)强化*预算的编制和应用,实施*流管理的源头控制

在企业全面预算体系中,*预算占据了财务预算的大半部分,且也是企业短期财务计划非常重要的一项内容,其涵盖的信息包括企业今后一段时间内*流入、流出方面的内容.所以,一个企业在预测*流时便可用到*流预算,其是保证*流管理有效进行的一项重要前提.相较于财务报表预测,*流预测所提供的*流信息更加详细,所以我国企业应对*流预算的编制与应用予以强化,改变预算约束乏力的局面.具体措施如下:首先是明确企业财务部门的重要职责,即编制企业*收入、支出的项目与金额以及*流预算,努力增强预测分析能力;其次是财务部门在固定时间向上级主管领导、相关部门报告*流转情况以及其与预算的差异,同时分析原因,提出相应的解决之策.

(二)围绕资金计划管理,增强企业*流短期预测及监督管控能力

1.精细资金计划管控,进一步预测、平衡与筹划短期*流.公司通过多层计划控制方式,多角度预测和管控短期*流,将科学有效的信息提供给资金管理者,以帮助其制定短期资金决策.

2.遵循量入为出,收支平衡的原则,实施紧平衡资金计划管理策略.为了减少因油价低带来的影响,公司应将“开源节流、降本增效”实施意见落到实处,坚持自由*流为底线,实施以收定支、资金紧平衡的资金计划管理策略,对对外资金支出予以严格控制,让公司可持续性发展资金需求得到充分保证.[2]

3.严格执行资金计划,加强考核管理资金计划,强化*流监督管控能力.为了让*流更加规范地运行,公司应进一步加强资金计划考核,以周、月为单位考核资金计划执行,通报则按季进行,如果单位资金计划执行率不高,则扣减资金额度.

(三)优化管理体制,实现组织结构流程再造

大型企业集团应时刻关注市场变化,优化管理体制,达到扁平化管理的效果,集中有限的资金,促进*流管理效率的提高.为了充分发挥*流管理的作用,企业可利用ERP系统或其他管理系统控制应付账款周期,也可设立资金管理部.相较于纯粹财务人员去管理*流,势必会取得更理想的效果.资金管理部的任务主要有两项:首先是负责企业收款.及时跟踪和反馈市场资金信息,以敏锐的洞察力收集市场信息,尽可能提前收回应收款.其次是集中支付应付款项.如此不但能够降低企业成本,也可把有限资金集中到一处,提高资金流管理效率.

(四)选择融资方式,降低融资成本

第一,企业应结合*预算对其*需求量与偿还能力进行评估,从而制定筹融资计划.同时编制多种筹资组合方案,计算比较每种方案的综合资金成本,确定最优资本结构,降低平均筹资成本,减少财务风险.第二,合理安排筹资结构,科学控制负债比例.立足于总筹资额的确定,(下转第页)(上接第页)合理安排长短期贷款结构比例,选择最佳的筹资期限,使资金安全得到保证.[3]第三,选择融资方式,降低资金成本.企业在贷款时应尽量选择信用担保,并结合企业资金状况对资金予以灵活调度.现阶段,金融机构借款、股票、债券商业信用融资等,均为企业可选择的筹资方式.特别是银行等金融机构不仅有传统融资方式,同时也增加了几种新型融资方式,如商业承兑汇票保贴、法人账户透支、应收账款融资等,而使用票据融资有助于减少企业流动资金占用,加快资金周转速度,并减少财务费用.

(五)增强*流的管理能力,实现与净利润同步增长

管控*流应将市场需求结合起来,细化产品结构与等级;多生产、销售利润与*流同步增加的产品,并保持良好的发展势头;想尽一切办法提高低利润率且资金回笼快的产品的市场占有率;增强市场暂不需求的库存产品的变现能力,减少资金占用量.同时,处理好项目资金和流动资金的关系,着重分析项目资金的投入与产出,提高资金利用率.这就要求企业管理者全面、详细地分析企业今后的项目利润和资金需求,从而实现投资收益,以未来持续流进的*流取代现有真正富余的资金.

三、结语

在企业的所有经济活动中均可见*流的身影,其是一个不断循环的过程,同样*流管理也在企业经济活动中全面渗透.须知,企业的经济活动一直处在变化之中,所以*流的分析和管理也在不断变化.现代市场经济条件下,企业的经营管理者应重视*流量,利用管理*流量保证企业的发展更稳定、更健康.同时,企业应多加关注*流管理存在的问题,增强企业*流管理能力,进一步提高企业的盈利水平.

(作者單位为平顶山平煤机煤矿机械装备有限公司)

参考文献

[1]余莲.企业*流管理存在的问题及改进措施探讨[J].企业研究,2011(16):36-37.

[2]耿海利,陈海迪.中小企业*流管理问题探讨[J].行政事业资产与财务,2014(15):163-164.

[3]倪金凤.中小企业*流管理存在的问题与对策探析[J].中国乡镇企业会计,2013(08):13-14.

现金流论文参考资料:

结论:如何加强现代企业*流管理为关于本文可作为相关专业*流论文写作研究的大学硕士与本科毕业论文*流游戏论文开题报告范文和职称论文参考文献资料。

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