原创《我国商业银行实施经济资本管理重难点应对措施》：本论文为免费优秀的关于商业银行论文范文资料，可用于相关论文写作参考。
摘 要：巴塞尔新资本协议明确指出,资本配置的重要主旨就是让资本要求和风险度量直接对接,此原则明确指出了经济资本配置在整个银行经营管理过程中所具有的突出作用.经济资本管理乃为商业银行广泛采用的先进管理技术,其以总分行管理体制为基础,在内部开展经营管理的的新型管理内容.本文首先对商业银行落实经济资本管理战略对我国行业银行的影响作以简要分析,探讨我国商业银行实施经济资本管理所需应对的重难点,最后提出切实可行的应对措施.
关键词：商业银行；经济资本管理；重难点；措施
伴随商业银行对风险认识层级的日益加深,在不断探索发展道路的进程中,构建起了新型的风险管理手段,也就是经济资本管理.对于经济资本管理而言,其通常将机会成本和资本所持有的稀缺性当做其运行基础,具有双效应特质,即风险约束和效益约束,除了能够提升商行在资本领域的管理水平,还可将经济资本的绩效考核、资源配置及预算管理作用充分发挥出来,这对于我国商业银行内建设更加具有竞争力的经营管理机制,具有十分显著和突出的推动作用.
1.商业银行经济资本管理对我国商业银行的影响分析
1.1能够强化资本的约束意识
对于经济资本管理而言,其在较大程度上,突出和强调了资本所具有的稀缺性以及机会成本意识,伴随股东对资本回报要求的提升及外部监管部门在监管力度及资本充足率的持续强化,使得商业银行将经营管理方式作为其经营管理的重中之重,进而在较大程度上扭转了我国商业银行以往劣势,即单纯性、单一性的注重规模,而对经营思想却予以忽视的状态,有利推动了经营效益的提升,优化了业务结构和资产结构.
1.2培养全面风险管理意识
商业银行乃属于经营风险型企业,其需要合理化、系统化识别、控制、监测及计量外部市场中内含的流动性风险、市场风险、操作风险及信用风险等.经相关数据调查得知,在整个商业银行總风险当中,信用风险所占比重达66%,此外,针对操作风险及市场风险而言,二者同样是整个商业银行所需积极面对和重视的关键性风险,利用经济资本管理手段,以资本化方式处理风险,能够达到全面度量风险的目的,能够最大化创造资本价值.
1.3健全绩效考核评价
评价经济资本实际就是以风险调整的收益和经济附加值为其核心,基于此而开展的绩效考核,另外,其中还存在有资本融入方面的成本概念,能够切实反映并准确表述出商业银行的基本利润架构,规避了商业银行之前仅注重利益指标方面的绩效考核所带来的诸多不足和问题,这在某种程度上,对于商业银行经营者具有很好的辅助和警醒作用,能够使其更为透彻的去权衡经营回报及其风险,进而制定更加贴合商业银行现实的各项措施.
2.我国商业银行实施经济资本管理的重难点剖析
2.1业务营销和经济资本管理直接协调性缺乏
依据经济资本管理在实际实施中所展现出的导向作用,商业银行在今后运营中,需适当通过一些能够起到高回报的客户增加,一次实现营销力度的提升,在某种程度上还可实现风险的有效降低,这样不仅能够更为有效地对业务的品种结构进行调整,而且还能全面的调整客户结构和区域结构.但现实工作当中仍需面对业务营销和经济资本管理缺乏协调性的情况,其主要表现在两方面,即：其一,同行业之间竞争日渐激烈和恶化,针对此时的贴现收益区间而言,则存在越来越窄的状况,客户持久维护越发困难,拓展客户更为困难,要想将贴现业务做大、做强,所具有的难度越发增大；其二,在所拓展的各类高端客户当中,大部分为诸如房地产等客户,以贷款项目居多,具有较窄的经济资本系数,另外,期限还比较长.
2.2经济资本系数设置不能准确、及时地反映出业务所具有的现实风险和程度
当前,许多银行在计量经济资本时,较多运用的是内部系数法,针对各类型资本而言,在资本系数设置上,存在过粗状况,难以准确反映资本风险.比如不同战略定位、不同行业及不同区域的客户,却存在有类型不同、程度差异化的风险,但在经济资本系数上,却没有真正体现出其所存有的差异性；因此,如若仅依据科目分类,便完成经济资本的计量工作,则会显得有些粗放,且风险度量准确性不高.
2.3实施推至分支行和经济资本计划管理存有难点
从商业银行总行的角度来分析,在全国范围内,各分行实施经济资本计划管理,不存在太大问题,但一级分行针对下级分行开展经济资本管理,可能会发生颠覆性情况.如若一些一级分行具有相对充足的信贷类经济资本,另外,具有比较丰富的金融资源和分支行管理水平,对下属分支行落实切块式的经济资本计划管理,所遇障碍相对较小,完全可以像总行一样,依据贷款经济资本回报率、经济资本回报率及分支行等级等实施配置.但对于一些具有较低等级的一级分行来讲,为了能够提升资源配置层次,合理化调整信贷结构,法人客户贷款规模配置以省分行居多,外加信贷类经济资本具有较小的计划性,如果仍然以切块方式安排经济资本计划配置办法,能够将资源分散化,有可能实现资源配置层次的降低.
3.我国商业银行实施经济资本管理应对措施
3.1基于全行范围内落实经济资本管理
对于经济资本管理而言,其本质上就是带有全行性质的一种整体性管理革新,特别是需要结合相关业务部门来落实.但对于许多业务部门而言,则对此认识程度不深,在现实工作当中,未能做到充分运用所持有的经济资本.所以需要从如下方面着手,其一,强化全员范围内的经济资本管理内容的培训工作.对于各部门的培训工作,需基于提升经济资本回报率及控制风险资产增长,应具有不同的侧重点,对于前台部门而言,在培训内容上,需把贷款定价、产品营销能力等划定为侧重点；财务会计部门,培训的侧重点可以是非信贷类的资产挂账等,比如应收利息、其他应收款等；对于信贷部门而言,可以把贷款风险控制能力作为侧重点,还需将贷款定价测算作为培训的突出点；针对资产风险管理部门而言,改善存量资产质量应为其重心,通过全员培训,促使商业银行在信贷拓展、成本核算等方面得到实质性提升,改善其不足的资产质量,实现经济资本管理各类工具和知识自觉而又有效地运用.其二,健全细化机制和措施.资本管理中,若涵盖有本部门之外的业务,需制定有针对性且行之有效的管理办法和定量要求,并为各部门有效落实,提供全面、积极的指导.比如针对前台部门,可制定涵盖范围更广的客户经理营销奖励办法,并将其划归至年终的绩效考核当中,如经济增加值和资本回报率.对于所发放的贷款,在发放前后,均需对其经济资本回报率进行计算,未能到达回报率各项要求的,需作出对应处理.
3.2构建经济资本管理支持系统
当前,许多商业银行已经广泛落实运用内部系数法开展银行内经济资本的计量工作,此种方法操作简便,也有选用内部评级法的商业银行,但此方法具有十分庞大的系统,在实际运用中,还需建立各种风险评估模型,另外,数据信息量庞大,因此,需实时完善信贷管理系统及个人征信系统等,积极开发出符合上述系统要求的各数据接口,以此为经济资本管理工作的全面开展提供支撑.
3.3酌情推进经济资本管理
各分行可允许其依据自身实况,就经济资本计划是否仍向下切块自行决定.如对于那些具有较低等级的分行,可将所有信贷类经济资本计划均融合至省分行,不再进行切块下分,交由省分行依据客户,直接配置经济资本计划,至此便可实现经济资本配置效益和层次的提升.
4.结语
总而言之,我国商业银行在实施经济资本管理过程中,需始终围绕实施中所遇到的重难点,有效解决阻碍推行的各类因素,从落实工作中找寻各项应对措施,如在全行范围内开展经济资本管理工作,因地制宜的落实经济资本管理工作,只有结合实况来开展,方能稳步推进经济资本管理工作的有效落实.
商业银行论文参考资料：
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