原创《个人外汇购付汇管理政策评估优化》：本论文主要论述了购付汇论文范文相关的参考文献,对您的论文写作有参考作用。
自2007年开始实施结售汇年度总额管理政策以来,个人用汇便利化程度不断提高,居民消费需求大量释放,个人项下购付汇规模迅速增长.2012—2016年购汇年均增长率为33.8%,2016年个人购汇额较2008年增长近4倍.付汇方面,和购汇增长趋势基本一致,2008年以来年均增长28.7%,但同期购付汇差额逐年增大.评估当前个人购付汇管理政策实施效果,在检查实践和技术手段层面提出有针对性的解决方案,在政策储备和监管理念等方面提出相应的对策建议,对于促进个人外汇业务健康发展,改进外汇管理方式和手段、完善外汇管理整体框架具有重要的现实意义.
一、个人购付汇业务发展态势及特点
在外汇管理政策不断开放、资金流动日趋复杂的背景下,个人主体对汇率、经济、政策、政治环境变化的敏感度上升,对个人财富保值增值的意愿增强,在购汇时间、方式、渠道等方面均呈现出新的特点.
(一)交易项目相对集中
个人境外旅游购物、出国留学需求旺盛,2011—2016年期间因私旅游和自费出境学习占据个人项下购汇的前两位,两项合计占全部购汇金额的88%；货物贸易及資本项目占 别为1%和2%,购汇规模和比重呈逐年扩大趋势.
(二)购汇币种和资金汇出国家基本匹配
从币种看,2011—2016年期间个人购入美元、澳元、加元、港币、英镑5种货币金额占全部购汇金额的85%,其中美元高达46%,为最主要的购汇币种；和购汇币种相对应,因私跨境支出汇往国家地区排在前5位的分别为美国、中国香港、加拿大、澳大利亚和英国,均为境内个人留学、旅游及移 要目的地,反映出个人购汇以满足实际需求为主.
(三)个人购付汇主要通过电子渠道*
自2010年允许银行开办电子银行个人结售汇业务以来,个人通过电子渠道*购汇规模及占比稳步上升,由2011年的占比18%,增至2015年的占比61.3%,2016年占比达到80%以上.电子渠道取代传统柜台渠道成为个人购汇的主要渠道,其操作便利快捷的特点及优势,客观上也刺激了个人用汇需求的进一步释放.
(四)购汇持汇意愿强烈
购汇后资金主要存放于个人账户,2011—2016年期间个人购汇存入账户、购汇提钞、汇出资金三种方式占购汇总量 别为86.5%、13.4%和0.1%.购汇后主要存入账户反映出个人提前购汇、持汇意愿较强,个人购汇增量滞留境内现象突出.
二、个人购付汇政策中的风险分析
当前,各个银行在开展个人外汇购付汇业务时普遍存在服务优先、放松审核的倾向,造成大量违规资金借助个人渠道分拆购汇流出境外.例如,某单一账户控制人涉嫌以分拆形式购付汇91笔,金额达到454万美元,涉及境外6个收款人,所有外汇流处均通过网银等电子渠道在极短的时间内完成,银行未履行上报义务,外汇部门日常监测也未及时发现,表明现行的个人购付汇监管在技术操作层面没有制止的手段,个人外汇流出通道缺乏有效监管.
经办银行方面,外汇指定银行总分支行 机构均未按照展业原则进行尽职审查,有的银行分支机构在帮助客户有意规避以限额管理为主的外汇管理政策,表明现行的个人外汇管理政策设计和监管框架存在结构性问题,在执行层面存在不足,整体政策和管理框架蕴含了大量风险,主要表现在以下几个方面：
(一)需求错位风险
近年来,居民国际交流日益频繁,经济活动种类逐渐增多,境内个人境外留学、移民、置业等需求不断增长.而目前的政策仍是以单一限额管理为主,5万美元的便利化额度很难满足各类换汇需求,这种形势造成了和需求不相吻合带来的政策套利风险.全国查处的多个案例中,很多是居民正常的换汇需求未能在银行系统获得满足,再加上对政策不了解,通过地下钱庄实现跨境资金汇出.如果政策进一步放开或者回归到真实性审核的基本线上,将会大大降低此类政策风险.
(二)调控冲突风险
外汇管理作为宏观调控的主要实施部门,具体政策的制定和实施和宏观调控的整体目标相一致,而宏观调控的基本特点就是逆周期管理,减少波动为主,这就决定了政策目标和大部分个人购汇需求方向不同,而且在短周期上也不同步.个人购汇尽管金额较小,但社会影响面和积聚效应巨大,具有群体性特征,容易形成跟风效应,和宏观调控政策存在方向性差异,甚至造成较大的市场波动.
(三)外汇政策风险
当前,经常项目外汇管理基本放开,而资本项下的外汇仍保持有限度的管理,人民币升值周期进入国内的大批境外异常套利资金在无法通过正常渠道流出的情况下,多采取“蚂蚁搬家”分拆购付汇的方式,通过个人购汇渠道实现跨境流出.此外,个人境外投资政策未出台,导致境外购房购车的需求不能满足；还有相当多资本项下的资金由于缺乏合理用途,无法通过正常渠道*汇出,也通过个人购汇方式流出,由此带来外汇监管的政策风险.
(四)洗钱和犯罪风险
从全国外汇检查的查处案件结果可以看出,个人外汇违规案件数量直线上升,个人项下的外汇资金汇出,不但混入了相当多的贸易资金、境外购房等投机和投资资金,而且掺杂了大量地下钱庄资金,伴随着大量的逃税和贪腐行为,监管难度进一步增加.近年来查处的地下钱庄案件,多是利用个人名义通过电子渠道进行资金划转,其中潜在的洗钱逃税等风险不可忽视.
三、当前个人外汇监管问题及难点
(一)个人外汇管理政策框架存在短板
和针对机构主体实行的货物贸易、服务贸易、资本项目管理不同,现行个人购付汇外汇管理主要侧重于售汇环节,在付汇方面政策相对缺失,导致外汇局在付汇汇出环节没有任何控制手段,外汇指定银行对付汇环节基本无任何审核.例如检查发现,某行开发的汇款产品,当收款人开户银行为其海外分行时,境内客户在网银渠道提交的个人外汇汇款实现实时自动处理,不需要人工干预,也无任何落地审核,在极大程度上忽略、规避了真实性审核原则,使外汇管理政策不得以分拆方式规避限额管理的规定流于形式.
购付汇论文参考资料：
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