原创《国有企业资金集中管理现状分析》：本论文为免费优秀的关于国有企业论文范文资料，可用于相关论文写作参考。
摘 要：目前我国大型企业逐步推进了资金集中管理,除了国有资产监管部门的要求,更多的也是经济业务开展得需要.企业结算中心虽然在资金使用效率,沉淀资金盘活等方面带来了积极的作用,但是由于企业性质的不同,资金集中管理在具体实施过程中也存在着一些现实的问题.本文从实际情况出发,探析了国有企业资金集中管理的一些利弊,并提出了相关的解决对策,包括和金融机构的合作关系建立；内部控制流程的完善；加强往来账项管理等方法来控制 流量.
关键词：资金集中管理；国有企业；资金池；内部控制； 流量
资金集中管理是目前大型集团企业管理工作的一个重要组成部分,该项工作对企业的 流以及资金运用效率带来一定影响.合理高效的资金池管理,不仅降低企业成本费用,还能使资金使用效率最大化.但如果管理不到位,会造成工作效率低下,导致财务工作无法顺利开展.
一、 实施资金集中管理的现实需求
健康的 流是企业生存发展的基础,大型集团企业进行资金集中管理,能够维护集团整体资源的均衡配比,保持和集团经营需求相匹配的适度资金.通过资金集中管理,可以规范企业预算、资金的调拨、内部债务、产品销售、采购、 等结算行为,而且能够减少资金使用车姑娘本,保证资金使用安全性、流动性和效益性的统一.
二、 目前国有企业资金管理的现状
(一)内部资金配置效率较低
由于集团企业分布较广,下属单位因为业务需求在全国各地开立众多帐户,造成大量资金的沉淀,该部分资金流转于集团外,无法做到内部资金的调剂和使用,造成资金资源的浪费,并且无法发挥集团公司的集团效应,使得集团管控的难度加大.
(二)融资成本较大
目前部分企业存在严重的“双高现象”,成员单位融资力量不够,没有办法获得金融机构的融资服务,融资成本过高；沉淀在集团外部的闲置资金较多,却没有办法解决部分成员单位资金短缺问题,这样的“存贷双高”问题比较严重.
(三)集团资金管控较弱
总部不能对各成员单位的投融资、资金流、对外担保等重大情况进行掌控,造成部分单位盲目投资,投资失误多,损失严重,存在较为严重的财务风险.
三、 目前国有企业资金集中管理带来的利弊
(一)资金集中管理的利处
1. 首先加强企业资金集中管理,能够降低公司的财
务风险和财务管理费用；能夠有效控制因 大量流入和流出企业引起的经营风险；还能够保证公司财政预算编制及审批工作的有效性.
2. 可以减少企业的融资风险,在对金融机构进行业
务开展得时候,能够充分利用资源规模效应使公司资信等级获得提升.
3. 能够减少企业融资成本,通过集团各单位形成的
资金池,各单位可以利用内部资本市场进行资金的融通,减少通过向金融机构借款带来的融资成本.
(二)资金集中管理的弊端
1. 由于在集团内部统一管理的时候,必须要进行一
定的审批流程,不能直接采用“银行化”和“市场化”的管控模式,因此会对资金的周转产生影响.比如某项资金的使用必须经过计划调整这个程序,但由于调整过程中出现的沟通环节带来的停滞,会对经济业务的开展造成拖延.
2. 同时还会产生资金使用不均衡、不公平的现象.
例如,当资金短缺公司占用资金充盈公司 时,库存、销售和采购账款难以得到有效控制,会延长资金回流周期及降低营运效率.导致应收账款数量的增加,使整个集团的资金周转都受到不良影响.
四、 国有企业资金集中管理的对策探讨
1. 和金融机构建立合作关系,充分利用网银平台
加强和合作银行建立网络信息平台的建立,保证能够从金融机构获得全面、有效和直接的融资信息,开展“银企直连”和“委托贷款”等金融业务.并且利用银行信息对集团内部企业的资金使用情况进行监控,实现资金集中化和动态化管理.
2. 利用企业资源计划管理系统加强企业内部管理.将
该系统和金融机构网络平台进行对接,利用银行网上平台调拨以及结算资金,确保资金流在集团公司的有效监控之下.
3. 加强对往来账项的管理
加强内部控制流程,并对合同流程进行全程监控,往来账项适时监控,定期对往来账项进行清理,并且及时计提资产减值损失.通过网络平台对往来账项的大额流出进行监控,并要求成员单位进行分析.
4. 适度的集权和分权
资金集中管理应该进行适度的集权和分权,是成员单位
积极主动地上划资金.例如,对于事业单位而言,存在着靠拨款吃饭,以支定收等陈旧观念,认为资金的上收,会改变资金所属权.集团公司应及时对相关政策和规定进行解释,使成员单位正确认识资金集中管理的必要性,并保证资金上划的完整.
另外,集团公司要保证下属单位有偿集中资金,充分体现集团的指导和疏导作用.同时集团要重点监控重大的 流入和流出,以及重大投融资情况,防范出现不规范的资金支出.同时集团公司应使用备付金制度,充分给和成员单位一定的自主权,分公司可以通过报账制度或者内部调配资金使用额度,保证支配合使用的及时性.
五、 总结
综上所述,在企业集团的管理过程中,资金集中管理模式能够带来益处,使得集团资金使用效率得到大幅提升,融资成本得到一定下降,但是也存在一定弊端.为了提高集团公司的经营收益,应该采取相应的对策对集中管理模式进行修正.
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作者简介：
裴培,中化地质矿山总局.
国有企业论文参考资料：
结论：国有企业资金集中管理现状分析为关于本文可作为国有企业方面的大学硕士与本科毕业论文企业的管理的变革论文开题报告范文和职称论文论文写作参考文献下载。
