原创《南京银行高拨备之谜》：这篇拨备论文范文为免费优秀学术论文范文,可用于相关写作参考。
在经营情况持续好转的情况下,南京银行高达465%的拨备覆盖率是否还有必要?而且,在资产高增长导致资本快速消耗及核心资本亟待补充的前提下,手握高拨备的南京银行仍不得不面对资本外在补充的无奈.高拨备背后是未雨绸缪还是隐藏利润,市场只能拭目以待.
4月26日,南京银行公布2017年年报和2018年一季报,在2017年节奏放缓、结构优化的基础上,2018年一季报经营成效逐渐显现.
截至2017年年末,南京银行资产总额为1.14万亿元,较年初增长7.26%;存款余额7226亿元,较年初增长10.29%;贷款余额3890亿元,较年初增长17.23%.2017年实现利润总额118.84亿元,实现归属于母公司净利润96.68亿元,同比增长17.02%,净利润增幅继续在上市银行中位居前列.加权平均净资产收益率为16.94%,较2016年提升0.69个百分点,保持较高的收益水平.资本充足率为12.93%,拨备覆盖率为462.54%,继续保持较高的风险抵御能力.不良贷款率仅为0.86%,继续保持同业较优的水平.
国泰君安认为,南京银行经营指标逐渐向好,主要体现在营收增速转正、息差显著回升及拨备覆充分等三个方面.首先,营收增速持续改善,2017年一季度、2017年上半年、2017年前三季度、2017年全年、2018年一季度,南京银行营收累计同比变动幅度分别为-21%、-17%、-12%、-7%、8%,可见营收逐渐改善,且在2018年一季度由负转正,主要受益于息差和中间业务收入的逐季改善.
其次,2017年全年、2018年一季度,南京银行净息差（日均）分别为1.85%、1.95%,息差显著回升;其中,公司贷款和债券收益率2017年全年较2017年上半年分别上行13BP和14BP;零售贷款占比提升,2017年四季度、2018年一季度,零售新增贷款占比高达75%和43%;已满足央行普惠定向降准的要求,2018年一季度存款准备金率下降两个百分点,预计息差回升趋势在2018年仍可持续.
最后,拨备覆盖最厚.2017年以来,南京银行资产质量优中向好,不良贷款率、关注类贷款率持续下降.综合信贷和非标资产,南京银行实际拨备覆盖率在上市银行最高.2017年全年应收款项类拨备占比16.7%,应收款项类“拨贷比”高达1.3%,远高于全行业的水平.
经营指标逐季向好
数据显示,2017年,虽然营业收入同比下降6.68%,净利息收入同比下降5.37%,手续费净收入同比下降19.46%,但南京银行净利润同比仍增长17.02%,主要得益于资产规模的增长和净息差的回升.南京银行2017年总资产1.14万亿元,同比增长7.26%,其中,贷款同比增长17.25%,存款同比增长10.29%.净息差为1.85%,虽然同比减少31BP,但降幅已有所收窄.
2017年,南京银行成本收入比为29.2%,同比增长4.4个百分点;不良贷款率为0.86%,环比持平;拨贷比为3.98%,同比减少1BP;拨备覆盖率为462.54%,同比增加5.22个百分点;ROE为16.94%,同比上升0.69个百分点;ROA为0.88%,同比保持不变;资本充足率为12.93%,同比下降78BP.
2018年一季度,南京银行的主要经营指标继续向好.净利润同比增长17.61%,营业收入同比增长7.53%,净利息收入同比增长5.68%,手续费净收入同比上升4.41%;总资产为1.18万亿元,环比增长3.35%;其中,贷款环比增长4.66%,存款环比增长2.21%;净息差为1.95%,环比上升10BP;成本收入比为27.11%,环比下降2.09个百分点;不良贷款率为0.86%,环比持平;拨贷比为4%,环比增加2BP;拨备覆盖率为465.46%,环比增加2.92个百分点;ROE（年化）为20.04%,ROA（年化）为0.99%;资本充足率为12.79%,环比下降14BP.
从2017年全年来看,南京银行息差降幅明显,信贷成本明显下降贡献利润.南京银行2017年全年实现营收248.39亿元,同比下降6.68%,2016年为同比增长16.6%,一季度至四季度单季增速分别为-20.61%、-13.11%、0.96%、12.89%,逐渐步入正增长轨道.2017年全年,南京银行营收下滑主要源于负债端利率提升导致息差收窄,全年净息差较2016年收窄31BP至1.85%.具體来看,南京银行计息负债成本率提升23BP至2.59%,生息资产收益率下降3BP至4.34%,全年净利息收入负增长5.37%.
与此同时,在监管政策不断加强的背景下,南京银行2017年手续费收入下降19.46%,营收占比收窄0.31个百分点至14.05%.在这种情况下,南京银行2017年放缓了拨备的计提,同比少提37.3%,信贷成本为1.05%,远低于2016年的2.44%,就这一点反哺利润录得17.05%的高增速.
南京银行2017年资产总额较年初增长7.26%,整体增速较2016年的32.16%有明显的放缓.拆分来看,规模扩张放缓促使南京银行调整优化结构,导致传统信贷业务增幅略超预期,2017年存贷款分别增长10.29%、17.25%,一定程度上对冲了同业资产压降超50%的负面影响.新增贷款主要集中在零售领域,2017年个人贷款投放贡献了43.54%的高增速,占比较2016年提升4.21个百分点至22.97%.
另一方面,在负债端,南京银行主动压降高成本负债,提升核心负债的占比和结构.2017年,存款的80%来源于公司客户,定期存款的比重较年初下降4.7个百分点至58.14%.债券发行增速较2015年、2016年有所放缓,维持在16%左右.同业存放较2017年年初下滑15%,带动同业负债占公司总负债的比例下降2.46个百分点至9.54%.
拨备论文参考资料：
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