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关于支付结算论文范文资料 与商业银行支付结算风险防范和有关论文参考文献

版权:原创标记原创 主题:支付结算范文 科目:论文提纲 2024-03-03

《商业银行支付结算风险防范和》:本文是一篇关于支付结算论文范文,可作为相关选题参考,和写作参考文献。

摘 要:伴随高速发展的世界经济,被看做金融支柱的商业银行,在金融体系中占据着举足轻重的地位.作为商业银行老牌业务的支付结算业务,其合法性、合规性以及成功运营会直接对商业银行的名誉和发展造成影响,以至于对经济稳定造成影响.银行的结算风险也将直接影响银行资金的缺损.近年来,牵涉银行结算的案例逐年提升,银行已经把会计风险作为一件重要工作,进而进行银行内部的监督管理.本文就结算风险等问题进行了深刻的分析探究.

关键词:商业银行;支付结算;风险防范

一、商业银行支付结算风险特征

(一)内部欺诈和外部欺诈

我们通过了解之前的经济犯罪案件不难发现,中国的商业银行支付结算风险从内部员工或外部罪犯单独或伙同诈骗、盗窃内部人员重大案件此前披露,贪污和其他内部和外部欺诈率高.主要表现在以下几个方面:第一,作为银行工作人员,其在犯案期间拥有便捷性的优势;第二,银行工作人员深知核算的严密,却存在极强的侥幸心理;第三,银行工作人员未能经得起金钱的诱惑,被利益遮住双眼.总而言之,商业银行的支付结算风险中,内部和外部欺诈风险占据较高比例.

(二)操作风险和流程管理风险

一些银行的内部管理制度不完善,缺乏有效的监督和约束機制;一些基层的领导者和管理者的银行法律观念淡薄,混淆人情和结算工作的关系,没有原则和纪律,在会计规则的违反,甚至沉降情况下使用:一些管理者的意识薄弱,在交易过程中的低技能,对票据审查不认真,对账不及时,或不严格执行有关规定,给犯罪分子以可乘之机,或留下事故隐患;一些银行认为扭曲,盲目追求局部利益和个人利益,通过放松清算和结算管理系统要达到的目的,但对犯罪分子作案机会,甚至一些银行和企业合谋犯罪,谋取私利.

(三)业务经营管理风险

许多管理风险出现在业务经营方面,这之中,主要体现在商业银行的日常经营管理活动中,例如:洗钱、高额利息揽储、违规广告及产品设计、营业时间和服务质量不合要求以及违规非法修改合同、房贷不及时、客户信息更新不到位等都将会对银行产生较大损失.

(四)其他风险

谁是风险的根源?答案无疑是人.首先是银行新员工的年龄普遍较低的时代,大多数的新入职的工作人员,上岗时缺乏必要的培训,业务主要集中在老同志的教导,学习业务知识较窄,对业务知识全面的会计不足,很容易造成工作中的差错,结算风险.特别是近年来银行加快了会计制度改革的步伐,对法律知识解决新的结算制度和法规的银行部分工作人员相对缺乏,学习和理解一些硬知识,法制观念淡薄,不知道法律和纪律违法行为的情节,甚至不知道有违法行为,对同事的违法行为也视而不见.

二、商业银行支付结算风险存在问题

(一)内部掌控制度不健全

内部掌控制度不健全,有以下几部分的关键问题,第一,在我国银行体系中,并无系统的内部掌控制度.在商业银行开启新业务的时期,因为内部掌控制度的不健全,造成商业银行支付结算风险的机率相对较高.而在内部掌控系统能发挥一定的作用时,又会因为掌控地域比较分散,而使得内部掌控系统的成效不明显.第二,内部掌控制度相对薄弱.不能完善商业银行内部掌控制度,就没有能力掌控其下属单位,而且也不能完成对决策者的监督,缺乏整体的控制;第三,内部掌控制度无权威.全新的系统必须要在运行中不断的改进和完善,而这必然会导致政策措施的一再变化,致使支付结算系统隐患频出,这就导致支付结算风险升高.

(二)管理存在问题

就中国商业银行中的支付结算风险而言,其可以逐年对部门内部进行统一的掌控筛查,但是其内部控制检查制度是不完全和不完整的,一般情况下,均是以应对领导检查为目的进行的.即便影响商业银行支付结算风险的原因有许多,但是主要的工作顺序体系不严谨、管理人员管理方式方法落后以及工作人员业务技巧不够先进都将导致商业银行的支付结算风险机率增加.在此类状况下,我国对商业银行支付结算风险需要进行迫切的管理掌控,这就要求在处理不能仅凭运气来处理支付结算风险问题,而是要通过严格监察工作秩序,修改和完善工作人员的管理服务质量,来消除风险支付所带来的影响.我们需要逐渐建立完整的系统来达到对支付结算风险管理的准确性.

(三)法律法规不健全

对于任何结算主体而言,在结算业务中享有的权利和义务应当是平等的,然而,我国银行结算中的一些规定并不是解决结算方式本身的主要风险.例如,当收款人或持票人向 人付款人付款时,应在汇票真实性检验后的同一天支付全部款项.即使付款人的付款是准确的, 人也将资金转移到汇票债务人.虽然付款人和 付款人的角色正在发生变化,但由于发达国家的经济水平,不同规模,促进总量平衡资本和推进,所以系统内的一些成员行会因其他成员行的行为而遭受损失.

三、商业银行支付结算风险防范对策

(一)完善商业银行内部控制

商业银行必须建立科学、完善、明确的内部管理制度和银行内部控制制度.目前银行会计监督和管理可以分为三个层次,第一层次是对各种第二级证书考试和监督柜台的工作人员坐在老师或后处理人员进行第 企业监督检查是总会计师会员主管,会计监督会计监督检查工作.在实际工作中,应加强以下几个方面的工作:一是建立和完善岗位责任制.第二,重大事项审批制度的建立.第三,建立会计核算制度.第四,事后建立会计监督制度.第五、建立重要空白凭证管理系统.

(二)加强员工队伍建设

人们作为项目的策划者、发起者和执行者,在活动进行中起到了决定性作用.所以在银行支付和结算风险中,有较大因素是由人引起的.因此,在银行系统中,必须重视对金融团队的思想建设,其中主要体现在一下几点:

一,组织开展职业道德思想教育,健全责任心,大力加强对工作人员的思想道德培养.二,组织会计人员进行专业培训,提升工作人员的业务能力,加强财务政策和理论的学习,加大对基础技能培训的力度,定时开展竞赛比拼,提高业务水平.三,定期开展企业间的相互沟通,集合部分信用、结算、法律、贸易、信息技术等专业人员或复合型人才,进行相互交流沟通,达到经验共享的目的.四,按照业务开展的需求和日常工作的需要,对工作人员进行适当的安排调整,尽量避免一人多岗或一岗多人的现象出现.五,要重视工作人员的思想道德教育,让工作人员熟知和自己业务相关的法律法规,做到安分守己,踏实工作.六,要建立良好的奖惩政策,加强风险预防措施,及时控制风险来源,提高工作人员的主动性和创造性.

(三)健全支付结算法律体系

完善的法律制度是社会经济健康发展的基础,健全、完善的支付结算制度是正常有序支付结算的基本保障.首先,组织支付法律、法规和业务规则的结算.修改应当修改,补充补充,废止废止,保证政策的透明度、统一性和实用性.第二,提高票据法的法律法规水平,加强对支付结算的约束和约束.进一步的票据严格审查,真实性和必要的资料是否齐全,是否连续变化,签注的有效期,是否要审查票据的合法持有人,尽可能避免宽松的欺诈造成大额支付成功严格审查,对有疑问的票据和联营重要凭证要先查询后支付,严格遵守操作规程.

四、结语

市场经济的迅猛发展是导致银行支付结算风险的根本来源,公司间的高频资金结算是商业银行的支付结算功能重点运作,而且商业银行的支付现已得到风险管理和结算系统的重视.伴随世界经济一体化的高速发展,支付结算风险必将变成商业银行面对的关键风险.银行业作为当今经济发展中的重要产业,其支付结算业务也成为最基础的银行服务业务,所以对于支付结算系统的安全性能及高效性能提出了更高的要求,而且银行业的稳定也是取决于支付结算系统的安全高效,因此,对于现今的商业银行而言,如何降低支付结算风险机率,确保经济稳定发展,以支撑起安全高效的全社会资本流动渠道,成为银行金融工作者所要应对的关键任务.

参考文献:

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[2]胡小刚.农村商业银行支付结算风险控制及对策[J].金融经济,2015,(24):53-55.

[3]冯丽群.浅议新型支付结算业务的洗钱风险及对策建议[J].现代经济信息,2014,(12):341.

[4]吴京.美、加银行的支付体系以及我国银行支付系统的建设问题[M].税务和经济,2010.

作者简介:

金蔚琳,唐寅,职称:经济师,中国建设银行股份有限公司浙江省分行.

支付结算论文参考资料:

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结论:商业银行支付结算风险防范和为关于本文可作为支付结算方面的大学硕士与本科毕业论文支付结算与我们的生活论文开题报告范文和职称论文论文写作参考文献下载。

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