原创《分析财务公司收支两条线资金管理模式应用注意事项》：此文是一篇收支两条线论文范文,为你的毕业论文写作提供有价值的参考。
[摘 要] 资金管理是企业财务管理中的一项重要工作,掌控着企业发展的经济命脉,能够为企业提供资金保证,确保各项工作的正常开展.为了提高企业财务资金管理力度和管理水平,政府以原有财务资金管理模式为基础,提出了“收支两条线”新型资金管理模式,对协调企业运转资金,提高资金利用效率具有重要意义.文章阐述了财务公司“收支两条线”资金管理模式的特点以重要作用,对其具体应用进行了分析,并指出了应用过程中的注意事项,希望能够为促进企业的良好发展提供基础保障.
[关键词]财务公司；收支两条线；资金管理；应用；注意事项
“收支两条线”资金管理模式最早应用于行政事业单位中,是政府为了提高行政事业单位资金管理规范性和科学性,而提出来的一种新型资金管理模式,经过应用实践证明,“收支两条线”资金管理模式能够有效提高资金管理水平,改善了传统资金管理模式中的很多弊端.基于“收支两条线”资金管理模式所取得的显著应用成效,政府将其推广到企业管理中,为企业资金管理开辟了新的工作路径,有效解决了曾经的老大难问题,得到了越来越广泛的应用.
1 财务公司“收支两条线”资金管理模式的特点及重要作用
财务公司和行政事业单位存在本质上的区别,在应用“收支两条线”资金管理模式的时候,也会存在明显的差异,和行政事业单位相比,财务公司“收支两条线”资金管理模式主要有以下几个特点.第一,财务公司在应用“收支两条线”的时候,要从企业收入和支出情况进行综合考虑,以提高企业经济收益为基本原则,做到统筹兼顾.第二,财务公司“收支两条线”具有较强的发散性,在资金支出环节,要结合企业运行需求以及财政能力,对资金进行科学调配,做到量力而行；在资金收入环节,除了管理到账资金之外,还需要将应收账款纳入管理范围.第三,财务公司“收支两条线”属于松散型管理,企业在开展财务管理工作时,可以以“收支两条线”为有效路径,向财务管理不同工作环节进行辐射,以此为基础,构建财务管理体系,实现对企业内部的监督[1].
财务公司通过应用“收支两条线”资金管理模式,能够提高企业资金控制力度,加强资金调控,发挥出资金的最大利用价值,增加企业的经济收益.同时,还能和计算机技术相结合,依托网络构建资金管理平台,实现资金信息共享,提高企业资金管理效率及科学性,加快了资金周转速度.除此之外,还能够对企业资金的使用进行规范和监督,弥补了内部管理中存在的漏洞,使企业的财务管理体系更加规范化、制度化.“收支两条线”资金管理模式,对于促进企业的可持续发展具有重要作用.
2 财务公司“收支两条新”资金管理模式的具体应用
2.1在账户管理中的应用
账户管理是财务公司应用“收支两条线”的基础环节.财务公司应该根据自身特点,结合分公司的分布情况,在当地选择合适的银行,建立长期合作关系,并和银行签订合作协议,规定每个分公司在指定的银行设置账户,做好资金收入和支出的记录情况.在银行的帮助下,各分公司可以将资金的收入和支出情况进行整理、汇总,并及时反馈给总公司,使资金流向更加清晰、明确,为总公司对企业财务进行统一管理提供可靠依据.同时,总公司在下拨专款资金时,可以通过在银行设置的账户进行统一下发放,保证了资金支出的科学性及有效性[2].
2.2在资金收入管理中的应用
资金收入是财务公司经济收益的主要来源途径,通过应用“收支两条线”资金管理模式,能够对企业经济收益形成保护作用,企业任何形式的收入资金,都需要集中到在银行开设的收入户中,进行统一管理,加强了收入资金的管理力度,并且收入户中的资金不能用于开支,当企业有开支需要时,只能使用支出户内的资金.分公司应该以月为标准,对自身收入情况进行总结,明确标注各项资金的具体来源,并将总结的资料上交给总公司.
2.3在资金流出管理中的应用
资金流出也是资金管理中的重要环节.财务公司在应用“收支两条线”之后,需要改变传统资金流出管理模式,将资金支出户和资金收入户区分开,如果企业有开支需要的时候,不能使用收入户资金,需要使用在银行开设的支出户中的资金,并做好记录工作[3].同时,各分公司要做好每月预算工作,以满足各项业务需求为基本原则,对正常运转所需经费进行估算,并上报给总公司,经过审批之后,由总公司的财政部门对个分公司所需资金进行统一发放,降低支出户资金占用额,提高流出资金使用效率.
3 财务公司“收支两条线”资金管理模式应用过程中的注意事项
3.1构建完善的财务管理系统
财务公司在应用“收支两条线”资金管理模式时,要依托完善的财务管理系统,才能保证资金管理的科学性.财务公司应该充分利用现代化信息技术,构建信息化财务管理系统,在企业内部实现资金管理数据共享,并设置访问权限,对财务管理信息调用职权进行规定.
3.2建立健全资金管理制度
财务公司应制定和完善资金集中管理制度及银行账户管理制度,规范收支两条线资金管理操作流程.并通过一定的激励机制和监督机制保证其落实到位.通过采取自上而下.行政命令和服务相结合的方式,这样才能够有效地降低成員企业的抵触情绪,实现资金集中管理.
3.3加强资金管理的监督和控制
加强资金管理的监督和控制,是财务公司应用“收支两条线”时必须重视的问题,财务公司应该建立完善的监督机制,时刻掌控收入资金和支出资金的动态信息,明确各项资金的具体流向,为科学调控资金提供可靠依据.同时还应该建立责任机制,明确资金管理责任,对于不科学管理现象,将相关责任落实到具体负责人身上,予以适当处分.
4结束语
财务公司“收支两条线”资金管理模式,使收入资金和支出资金情况更加明确,实现了财务资金管理的规范化和集中化,能够根据企业实际发展情况以及发展需求,对各项资金进行科学调控和统筹管理,有利于规避财务风险,实现企业的健康、稳定发展,对于降低企业的经营成本、增加企业的经济效益具有重要作用.
参考文献：
[1]史艳芳.关于财务公司“收支两条线”资金管理模式的探讨[J].中国总会计师,2015,（8）：130-131.
[2]贾瑶.财产保险公司财务“收支两条线”管理探讨[J].行政事业资产和财务,2015,（20）：58-59.
[3]李晓燕.资金收支两条线管理模式的应用探讨[J].时代金融,2012,（27）：85-85.
收支两条线论文参考资料：
结论：分析财务公司收支两条线资金管理模式应用注意事项为关于收支两条线方面的论文题目、论文提纲、收支两条线管理办法论文开题报告、文献综述、参考文献的相关大学硕士和本科毕业论文。
