原创《五位一体理念加强项目预算闭环管理的实践》：这篇理念论文范文为免费优秀学术论文范文,可用于相关写作参考。
摘 要：近年来,随着国家电网公司财力集约化工作不断深入,项目储备管理作为其中一项重点工作正向纵深拓展.上海公司基于现有项目预算管理基础和面临的不足,树立“弥补短板、有效提升、业财融合”三大提升目标.通过健全把控三大环节,实现“事前编制有审查、事中控制讲方法、事后评价合实情、闭环管控靠机制”.通过夯实组织保障、人员保障和文化保障,明确分工、腾出时间、树立意识、研究方法、建立机制为项目预算闭环管理提供坚强支撑.
关键词：五位一体；财力集约化；项目预算闭环管理
一、背景
上海公司通过“体制变革、战略引领、过程管控、支撑保障”预算体系规划建设,初步建成“目标有预控、项目有储备、支出有标准、过程能控制、结果严考核”的全面预算闭环管理体系,项目预算管控初步建成“把入口,细安排,盯过程,审结果”的闭环链条.但项目预算闭环管理仍存在短板.由于缺乏明确具体的执行标准,在项目事前财务管控方面尚待提升；公司自有的项目预算管控相关系统模块功能设计与国网统推系统差异较大；项目全链条监控分析还存在各环节数据信息缺项的数据治理问题；结算转资在实际工作中存在着责任点无法直接落实、跨部门协调链条长、牵头部门不统一等问题；不能客观衡量绩效水平,不利于激发企业完成项目预算积极性.基于原先财务条线管理职能分工和人员配置,财务人员投入不足、缺乏业财融合意识对项目预算开展深入分析,缺乏能力、缺乏机制对项目预算闭环管理形成坚强保障.
二、实践内容
(一)严把入口关,夯实事前预算编制基础
在做好预算投入需求平衡機制的前提下,重点研究做实事前储备审查机制,从合规、实用、经济、完整4个方面,区分13种项目类型,按照“标准可理解、评价可操作”的要求,制订项目预算事前审查规则,共涉及64条具体的合规性评价标准,按照“业务能认同、财务易操作”的要求,研究适应于本部、地市公司的事前审查工作机制,提出不同层级的审查职责与时点要求,设计3套适用于不同审查关注点的评审样张.
借助公司自主开发的BPS系统全口径项目储备库管理功能,将经过审查后的项目及时录入到系统中,公司财务部与发展部根据审核职责在系统中完成审批流程,使进入储备库项目满足规范性、经济性、完整性和实用性要求.
(二)强化过程控,提升事中预算控制水平
依托信息化手段实现预算刚性控制,发文下达5697个项目预算并通过信息系统逐一发布明细,开展跨年项目清理并结转下达975个上年项目年度预算,在部署基建类项目年度预算强控功能的基础上,同步提出其他成本类项目年度预算控制策略实现方式,从源头上杜绝“预算编制执行两张皮”.
依托数据挖掘手段实现预算动态控制,集成自主开发的工程一体化、BPM等海量业务系统数据,在全链条管控工具9个监测节点基础上,进一步按照工程特征与进度时限要求,细化设定涵盖15个监测点的异动分析逻辑,对计划下达后尚未释放初设概算,实际竣工后需求提报、收发货、结算转资滞后等异动情况实现分类预警,并具体区分物资、服务两大类别实现责任区分、精准定位,同步开发数据分析信息化模型,按月度一键式自动生成分析通报.
(三)优化结果评,健全事后预算评价机制
贴近业务实际,科学设置“导向清晰,兼顾差异”的评价标准,在评价预算目标是否完成的基础上,依据预算执行准确率和全年均衡度给予加分；促进管理改进,创新应用“纵横交错,协同推进”的评价方式,在纵向上依托项目主体,自主申报全年目标值,变被动评价为主动提升,在横向上依托业财融合,将项目预算完成率指标列入业绩考核与运营监控体系,严格实施问责考评.
(四)夯实三保障,巩固项目预算工作基础
以公司文件为载体夯实组织保障,建立分工协作机制；以共享变革为契机夯实人力保障,统筹聚合财务专业力量,实现本部财务“调控决策中心”、共享财务“数据分析中心”、基层财务“窗口服务中心”的职能定位转换；以集约理念为号角夯实舆论保障,召开专题会议向各单位主要领导、分管领导宣贯介绍依托项目预算推进业财融合的工作要求,倒逼业务前端各环节逐步规范前期项目管理,积极选树推广试点成功案例,运用OF等互动式教学方法,分层次组织开展跨专业理念和操作培训.
三、实践成果
(一)项目预算监测分析立体精确
通过建立大数据、云计算项目预算分析立体模型,融合业务财务执行数据,制定项目异动逻辑判断规则,实现对单个项目预算完成情况进行判断分析,从而实现预算执行结果分析精准定位.并通过开发自动分析工具和报告自动生成工具,大大提高项目预算报告分析效率,为实现自动化、实时化项目预算分析奠定基础.
(二)项目结算清理成效显著
公司通过强化业财融合、适时启动集中转资工作,公司工程结算转资及时率,同比加快近10个百分点,100%完成上半年工程转资计划,初步达到了“工作任务明确、工作机制顺畅、工作成效显著”的预期试点目标.
(三)项目预算完成情况提升明显
公司在共享管理变革实践中,积极创新项目预算闭环管控实践做法,坚持全口径下达、全领域覆盖、全过程控制,突显业财融合协作优势,强化财务实时管控要求,推动财务管理职能转型变革,上半年项目预算完成率同比提升近7个百分点,全网排名第六.
（作者单位：国网上海市电力公司财务资产部）
理念论文参考资料：
结论：五位一体理念加强项目预算闭环管理的实践为关于本文可作为相关专业理念论文写作研究的大学硕士与本科毕业论文理念论文开题报告范文和职称论文参考文献资料。
