原创《房地产企业税务筹划》：本论文为您写税务筹划毕业论文范文和职称论文提供相关论文参考文献，可免费下载。
房地产行业已经成为我国经济发展的重要行业,对我国的财政收入有着杰出的贡献.随着国家的不断经济发展,政府对房地产行业的调整政策层出不穷,其中较为明显的一项就是对房地產税收的调控.房地产行业的税赋水平普遍较高,这就在很大程度上增加了房地产企业的税收策划,同时这种优势又给企业的税务筹划工作造成了一定程度的风险.本文就房地产企业的税务筹划工作展开分析,阐述了在税务筹划方面寻在的问题以及完善的措施.
引言
随着经济的增长,房地产行业已经成为我国经济增长的重要支柱,为我国的发展做出了杰出的贡献.税收是房地产企业在经营过程中的一项重要成本支出.目前的房地产企业存在严重的税制设计不合理现象,房地产行业税款预缴、土地出让金高、其他费用繁杂、税种集中在流转环节等现象给房地产企业的经营发展带来的严重的影响.通过采取怎样的方式才可以实现房地产行业减轻税负、降低成本、增强企业利润率已经成为目前房地产企业发展面临的严峻问题.
一、房地产企业税务筹划的概述
1.房地产企业税务筹划的含义
房地产企业税务筹划是为了更好的减轻企业的税务负担,通过采取科学管理涉税事项的手段,从而实现企业利润的获取.通过系统的分析,可以将税务筹划的工作概括三个环节：避税、节税和转税.避税是指纳税人通过寻找税法上的漏洞,实现自身解除税负或者减轻税负的目的；节税主要是指纳税人面对多种纳税方案时,通过科学的判断和对比,选择最适合自己的方案,从而合理的降低税收负担；转税则是当纳税人面对较高的税负时,借助提高价格或降低价格等方法,将税负合理转移出去的行为.
2.房地产企业税务筹划的特征
（1）以遵守税法为基础
税法等相关规定是房地产企业进行税务筹划工作的基础,房地产企业在处理征纳关系的过程中,要始终坚持税法原则.税务筹划和偷税漏税有着实质性的差别,税务筹划是一种合理的减轻税收负担的行为,房地产企业在面临多种选择方案时,所选用的始终是科学、合理、合法的方案.
（2）涉及范围广
税务筹划涉及了各个行业,任何企业的经营发展都要开展税务的筹划工作.所以,企业要实现自身的更好发展,就必须正对认识并对待税务筹划工作,并且尽可能的加强和其他单位、相关行业之间的沟通,设定共同的目标,加强对税务筹划工作的开展和管理.
3.房地产企业税务筹划的可行性
（1）经济日趋国际化
全球经济一体化发展越来越明显,并且随着我国经济和世界接轨程度的加深,有效的促进了我国相关税收法律法规的完善.通过对外国先进经验的学习和参考,推动了我国各项税收优惠政策的出台,拓宽了税务筹划工作的发挥空间,有助于更好的实现企业依法纳税.
（2）政府的鼓励
为了实现房地产企业的更好发展,同时也为了做好国家经济建设,政府在房地产企业的税务筹划工作方面予以了一定的鼓励和支持.通过加强政府的政策转变,一方面,可以促进企业完善自身的税务管理和发展,能够在很大程度上提高工作人员的素质和业务水平,从而有助于推动房地产企业做好人力资源配置和企业资源配置,更好的对产业结构进行调整；另一方面,通过采取政府鼓励的方式,可以更加规范房地产企业的税务筹划工作,有助于提高企业人员的纳税积极性.
二、房地产开发企业税务筹划的意义
1.有利于房地产企业管理质量的提高
企业要想实现更好的发展,需要具备必要的条件因素,它们分别是资金、成本和利润.只有房地产企业做好税收筹划,确保税收筹划工作的科学合理性,才有可能更好的规范企业在市场中的行为,通过合法的方式实现自身利益的扩大化.尽管做好税收筹划工作需要投入更多的精力和资金,但是做好这一工作却能有效的减轻企业的税负,所以通过综合考虑,房地产企业有必要提高自身的财务管理水平,加强财务核算,培养更加专业的人才.
2.更好的应对政策的变化
由于市场经济现状的影响,我国在房地产行业方面的法律法规、规章制度等文件还不够健全,也存在着复杂多变的态势,这就给房地产企业的发展增加了挑战.如果房地产企业想要在激烈的竞争中得到更多的发展机会,就需要做好税务筹划.这是因为税务筹划不但能够保证企业实时的了解国家的政策方向,根据国家政策的调整做出发展规划,还有利于实现企业降低风险、降低税收成本的目标.
三、房地产行业税务筹划存在的问题
1.缺乏对风险管理的重视
税务筹划对房地产企业而言,是一把双刃剑,既可以帮助企业获得更多的经济效益,又有可能会给企业的发展带来巨大的风险.这是因为税务筹划工作既可能存在方案失真的现象,又会受到各种外界因素的干扰,在税务筹划阶段就极有可能难以实现税务筹划的预期结果,这一结果的偏差就会造成房地产企业的利益损失.尽管影响企业税务筹划工作的风险因素有自身的的方案的失误、企业外界环境因素等,但是大多房地产企业并没有真正认识到这一点,在实际的运营过程中,只重视经济利益的获取,忽视对税务筹划风险的管理,无法做到有效的对潜在风险进行规避,也就难以实现房地产开发企业在税务筹划中获益.
2.对税务筹划认识不足
过去的很长一段时间内,国内的房地产行业对纳税筹划工作没有引起重视,直接导致了对税务筹划的了解少、认识片面等问题,不能明确的区分务筹划合法和偷税漏水.这种现象在很大程度上影响了税务筹划的法制性建设和科学化发展,从一定程度上滋生了偷税漏税现象的产生和发展.除此以外,由于社会环境现状的制约,没有给企业的发展预留充足的空间,房地产企业很难按照自己的设想进行规划和管理,缺乏对经营权和经济利益的正确把握,理论上的不完善、纳税意识的缺少严重限制了企业纳税筹划的进行.
四、做好税务筹划的对策
1.加强税务规划
企业的领导者要重视税务筹划工作,通过税收工作控制企业成本.一方面企业可以在筹集所需资金的同时控制成本,科学管理债务和股权；另一方面要对销售阶段纳税营业额进行正确划分,借助全资子公司或者 机构,实现对相关税负的控制.
2.培养专业人才
人才是实现企业良性发展的前提,所以在房地长行业中,也要加强对人才的培养和引进.通过加大培养力度,定期进行监督和考核,提高专业人员的综合素质.还需要注重对人员的职业素质的培养,确保他们能够更好的履行自己的职责和义务,不能因为私人利益而影响国家的利益,坚决维护相关法律的权威性.
3.强化风险管理
在全员中树立风险意识,既要建立相应的税务筹划风险评估程序,规范的进行风险评估,还要结合企业实际制定相应的风险防范目标和防范措施,在企业内部进行风险管理理念的教育和宣传.除此以外,还应该加强对政策变动的关注和把握程度,积极应对政策变动,科学合理的进行税务筹划,降低风险.
五、结语
随着对财务管理的优化和发展,逐渐建立形成了税务筹划.在房地产行业中运用税务筹划对企业的健康发展具有深远的影响,可以在提高房地产企业的成本管理水平的基础上实现对成本的控制,很好的降低企业成本.本文通过简述税务筹划的具体概念,描述了税务筹划的具体特征,并且针对税务筹划存在的问题提出了相应的改进对策.希望能够通过加强税务规划、培养专业人才等措施的开展,强化税务筹划在房地产中的作用,促进房地产企业科学发展.（作者单位为宁波世纪新星房地产开发有限公司）
税务筹划论文参考资料：
结论：房地产企业税务筹划为关于本文可作为相关专业税务筹划论文写作研究的大学硕士与本科毕业论文税务筹划论文3000字论文开题报告范文和职称论文参考文献资料。
