原创《我国农村商业银行规模效率实证》：本文关于商业银行论文范文,可以做为相关论文参考文献,与写作提纲思路参考。
摘 要：农村商业银行是我国农村金融体系的重要组成部分,其规模经济效率对农村金融的发展起着重要的作用.利用非参数前沿效率DEA方法（数据包络分析法）,以17家农村商业银行2013年的截面数据为基础,对农村商业银行的规模效率和规模经济进行的实证分析结果表明,天津、杭州等8家农商行DEA有效,其他9家农商行非DEA有效.在对各家农商行进行规模效益分析发现,农商行的投入要素使用、管理水平等方面亟需改进.
关 键 词：农村商业银行；数据包络分析；规模经济效率
中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1006-3544（2015）01-0029-05
农村商业银行是从农村信用社改制而来的,面向农村市场和农民经营货币资金、授受信用的一种新型农村金融组织模式,它自成立以来已经取得了巨大的成就,有效地促进了农村经济金融的发展.截止2013年底,我国共有农村商业银行468家,资产总额达8.52万亿元,负债总额为7.85亿元.然而随着我国金融市场化改革的不断推进,农村金融市场的竞争日益激烈,因此如何进一步提升各家农村商业银行的规模经济,已经成为近几年银行业研究中的一项重要课题.基于这一背景,本文选择了17家农村商业银行2013年的实际运营数据作为样本,利用非参数的DEA方法对农村商业银行的规模经济状况进行实证分析,以期为广大农村商业银行的后续改革与发展提供一定的参考.
一、研究方法介绍
DEA（数据包络分析）方法是一种基于线性规划的数据处理技术来测度同类型决策单元相对效率的方法,现在已经广泛应用于银行、保险、高校等诸多领域的效率评估之中, 有关商业银行的规模效率的测度很多都是基于DEA方法展开的 [1-4] .本文利用DEA方法, 选取我国17家农村商业银行作为基本决策单元来测度其规模经济效率, 先利用DEA方法中基于规模报酬不变假设（CRS）的C2R模型,计算得出17家农商行的技术效率TE（即生产效率）.同时,本文通过在下面（1）式基础上增加一个凸性假设■?姿j等于1,引入可变规模报酬（VRS）情况下效率估计的BBC模型,在计算技术效率时剔除规模效率的影响,得到样本农商行的纯技术效率PTE（即剔除规模因素和投入资源处置能力变化影响后的效率）.因此,对于任意一个决策单元（DMU）,其对偶形式的C2R模型、BCC模型如下：
C2R模型：
?兹*等于min?兹-?着（e■■S■■+e■■S■■）■?姿jXkj+S■■等于?兹Xkj■?姿jYmj-S■■等于Ym j?姿j≥0,j等于1,2,等,nk等于1,等K,m等于1,等MS■■≥0,S■■≥0 （1）
BCC模：
?浊*等于min?浊-?着（e■■S■■+e■■S■■）■?姿jXkj+S■■等于?浊Xkj■?姿jYmj-S■■等于Ym j■?姿j等于1,?姿j≥0,j等于1,2,等,nk等于1,等K,m等于1,等MS■■≥0,S■■≥0 （2）
在式（1）、式（2）中Xj等于（X1j,X2j,等,Xkj）,Yj等于（Y1j,Y2j,等,Ymj）分别表示k×n维投入矩阵和m×n维产出矩阵,代表样本农商行j的k种投入和m种产出；S■■等于（S■■,S■■,等,S■■）T,S■■等于（S■■,S■■,等,S■■）T,分别表示投入、产出的松弛向量（该变量的大小可以在一定程度上反映出样本农商行投入和产出的优化方向）；?兹*、?浊*分别表示任意一家样本农商行的技术效率水平TE和纯技术效率水平PTE；?着为阿基米德无穷小量；?姿j为样本农商行j的权重；e■■,e■■是K,M维单位向量.根据前沿效率分析方法的基本原理,技术效率等于纯技术效率×规模效率,由此,通过C2R模型和BCC模型,使用非参数方法可以计算出任意一家农村商业银行的技术效率（TE）和纯技术效率（PTE）,将技术效率（TE）比上纯技术效率（PTE）,可计算得到测度该农商行的规模经济效率的指标（SE）,即规模经济效率SE等于■, 表示与规模有效性相比,规模经济性的发挥程度.如果SE等于1,则说明样本农商行处于适度规模状态,农商行的规模使得投入产出组合达到最优；SE≠1则说明农商行的规模不能实现最优的投入产出组合,存在规模报酬不经济现象,如果SE<1,规模报酬上升,规模可以适度扩大,如果SE>1,规模报酬下降,规模应当适度控制 ① .
二、利用DEA法对我国农村商业银行的规模经济效率的实证研究
(一)样本及数据来源
考虑到我国各家农村商业银行的成立时间、发展状况以及经营数据资料的可得性、 代表性和特殊性,本文选取了全国各地17家农村商业银行作为样本,包括：重庆农商行、北京农商行、上海农商行等上市农商行或省级农村商业银行,武汉农商行、杭州农商行、苏州农商行、合肥农商行等区型性农商行 ② ,以及昆山农商行、太仓农商行、常熟农商行、海安农商行等县域型农商行. 采用17家农商行2013年的截面数据来进行分析, 数据主要来自于各家农村商业银行在互联网上公布的2013年年报.
(二)投入产出变量的确定
本文参考国内外关于商业银行规模经济分析中投入与产出的相关规定 ③ , 结合我国农村商业银行业务发展的特点, 并考虑到农商行数据的可得性,将17家样本农商行看作有3种产出变量和3种投入变量的决策单元. 农村商业银行的投入和产出变量的具体定义如下：
1. 投入变量
农村商业银行作为面向农村市场和农民经营货币资金、授受信用的特殊金融企业,经营管理过程中的要素投入对农商行的规模经济效率至关重要. 现有相关的商业银行的效率研究中对商业银行投入变量的选择相较于产出变量的选择更有一致性,大多数研究都将劳动力成本、 资产成本和债务资本成本作为主要的投入变量.
本文在选取投入变量亦是确定劳动力成本（X1）、营运资产成本（X2）和债务资本成本（X3）作为3种投入变量.对商业银行而言,无论是普通柜员、信贷人员还是管理人员都是一项非常重要的资源, 在银行日常经营和对员工进行有效激励的同时, 也要避免由于人员冗杂等问题导致成本费用问题. 由于在各家农村商业银行财务审计报表中员工薪酬支出没有明确予以列支, 因此本文以各家农商行的营业费用来表示其劳动力成本支出（X1）；由于商业银行营业网点和机构的数目对于商业银行规模经济的作用具有至关重要的作用,与此同时,随着现代信息技术在银行业的不断普及化,电脑硬件设备（如ATM自动取款机、POS机）、网络设备（如银行UPS系统）等的应用对商业银行经营绩效和服务效率的提高具有重大作用,因此,以物业、营业设备等支出为主的营运资产成本又是商业银行的一项重要投入；由于许多农村商业银行的财务报表中并未列出累计固定资产折旧项目的支出,故本文用固定资产净值与在建工程之和作为商业银行固定资产成本投入来表示其营运资产成本（X2）；此外,作为商业银行资产中最大部分的存款也是商业银行营运过程中一项重要的投入,存款资金在为商业银行提供贷款来源的同时,也给商业银行带来了巨大的利息支出成本,因此本文用利息支出表示债务资金成本（X3）.
商业银行论文参考资料：
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