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《大型进出口商贸企业物流和资金流管理》：本论文为您写企业物流毕业论文范文和职称论文提供相关论文参考文献，可免费下载。

摘要：强化物流和资金流控制是大型进出口商贸企业日常管理的重要内容,强化物流、资金流管理有助于商贸企业减少管理成本,提高管理效益和效率,对于降低和规避市场风险、保障大型进出口商贸企业健康持续运营具有重要的现实意义.本文围绕大型进出口商贸企业物流和资金流控制,分别介绍了物流、资金流的控制方式,以供参考.

关键词：进出口商贸企业；物流；资金流；管理

一、大型进出口商贸企业物流管理

针对大型进出口商贸企业物流管理,要逐步实现三个结合.一是要实现现有物流资源的改造、优化、重组与物流信息资源的建设、投入、运营进行有机结合,在物流商贸企业发展布局过程中,要结合自身已有的物流资源和商贸流通现代化发展战略要求,对物流资源进行重新的投放和整合,进一步提升物流资源布局的合理性和科学性；二是要将进出口商贸企业自身的特色物流功能同物流服务市场与物流产业发展的规律进行有机结合,实现物流产业布局的科学化、规范化,同时还要结合现代物流中心的发展规模、区域范围,实现与区域范围内商贸流通现代化、地域空间扩张等有机结合,逐步推动大型进出口商贸物流网点的科学布局.

针对大型进出口商贸企业物流管控,要合理制定相关对策,切实推进商贸流通现代化进程.一方面针对大型进出口商贸企业物流管理实际和要求,制定符合现代物流的管理机制,对物流活动进行统一规划和管理,科学制定物流制度,尤其对商贸流通相关的仓储、交通运输、加工包装、装卸搬运、配送服务等相关设施设备和资源能力进行统一规划和合理布局,全面推进大型进出口商贸企业物流的现代化发展.

二、大型进出口商贸企业资金流管理

对大型进出口商贸企业而言,资金流具有预付性、周转性、补偿性和增值性的特点.围绕大型进出口商贸企业资金流管理,需要做好相关控制工作.

（1）强化资金流管理规划,提高进出口贸易企业资金流管理能力.资金流管理规划是资金流管理的重要手段和内容,尤其是对于大型进出口商贸企业来讲,更需要围绕资金流管理强化科学规划,做好下一年度或下一季度的资金流规划,在规划过程中应当强化科学管理,切实避免主观臆断,结合企业客户的支付情况,对其支出能力以及经销商的类型等相关客观因素进行综合考虑.

（2）催收应收账款.企业在生产经营过程中能够及时收到回款,有助于减少企业资金流风险.大型进出口商贸企业要进一步强化对应收账款回收的重视,以此来改善商贸企业资金流管理状况.企业要针对客户信用建立健全相应的应收款催收制度,对应收款管理的回收过程进行全面监控,及时解决对方逾期未付的款项.围绕应收款管理,大型进出口商贸企业还需要进一步加强相关责任管理,落实责任到具体的部门和个人,通过专人负责收款工作并进行相应的绩效考核来加强应收账款的催收.

（3）强化存货管理.对于大型进出口商贸企业而言,存货管理是其资金管理的重要环节.一方面要避免存货不足引起销售生产中断,另一方面也要避免存货过多造成资金积压,导致存储费用和利息支出上升,这些都不利于增强企业的偿债能力,甚至会导致进出口商贸企业存货损耗或者存货降价等相关风险.大型进出口商贸企业围绕存货管理,可以按照以销定产、合理安排的原则,及时调整产品的采购量,扩大销售量,实现存货管理的有效管控,降低资金风险.

（4）进一步推动多样化融资手段的实施,大型进出口商贸企业在融资渠道上实施多元化战略,有助于为企业带来充足的资金流,能够有效规避企业资金流断裂的风险,实施多元化融资进行资金流管控,可以采取多种方式,通过对多种手段的综合比较,确保进出口外贸企业融资成本最低,在融资手段上可以采用发行股票、银行借款、短期投资变卖以及利用国家政策出售闲置资产等.

三、实现大型进出口商贸企业物流、资金流协调控制的措施

（1）进一步强化进出口商贸企业物流和资金流风险管理意识.近些年来,伴随着世界经济一体化进程的不断加快和我国社会主义市场经济体制的不断完善,企业所面临的环境发生了重大变化,风险因素和不确定性因素越来越多,强化风险管理对于保障企业健康持续运营具有重要的意义.尤其对于大型进出口商贸企业来讲,所面临的风险因素更多,更应当强化风险意识.围绕大型进出口商贸企业物流和资金流风险管理,要特别重视客户的信用评估,在各国贸易保护主义抬头和全球经济危机影响下,国外客户的财务状况和资金状况参差不齐,要强化对国外客户的信用管理,重视企业付款记录和拖欠记录信息的收集整理分析,对国外客户经济行为异常要重点关注,在客户变更交易方式以及扩大信用交易额度等方面重视风险管理,通过详细评估客户信用情况,有效规避资金流风险.

（2）进一步推进第三方物流的使用.在我国现代商贸流通体系中,物流和资金流在运作关系中存在着不同步、不协调的情况,加上我国当前的商业信用管理体系还不完善,因此对于大型进出口商贸流通企业来讲,往往会出现货送到后资金难以及时回笼,以及资金交付之后不能及时交付货物的问题.针对这一情况,我国的大型进出口商贸流通企业可以在管理过程中进一步推动第三方物流管理模式的使用,将第三方物流公司作为自身信用和抵押的保障,并围绕我国当前的商业信用管理体系,进一步推动现代金融支付方式的创新发展,通过支付方式和金融管理创新,依靠现代物流管理运作中物权的转移手段,进一步推动大型进出口商贸流通企业物流和资金流的流动,在此基础上推动物流业务的有序健康开展,强化对企业物流和资金流的有效管理和监督,降低大型进出口商贸流通企业物流和资金流控制管理中可能出现的市场风险、财务风险、经营风险.

（3）针对汇率强化管理,有效规避汇率风险.对于大型进出口商贸企业来讲,汇率风险是物流和资金流管理中需要关注的重点问题,要围绕汇率风险强化管理,减少汇率等不确定性因素对于自身生产经营的影响.尤其是在人民币升值压力不断强化的情况下,大型进出口商贸企业可以进一步运用贸易融资等相关的汇率管理手段和金融手段,来加强对汇率风险的管控,有效规避汇率风险,降低汇率波动对自身经营的影响.对于贸易融资手段和方式,大型进出口贸易企业可以运用当前较为普遍的打包贷款融资和出口押汇等管理手段,除此之外还需要关注国外进口商使用信用证结算比例下降这一变化对商贸企业的短期融资带来的影响.大型进出口商贸企业可以采取以下措施来加以应对：一方面可以充分运用保理业务来提前收回货款,以此来有效规避汇率波动所带来的管理风险；另一方面可以运用其他业务来有效避开汇率风险以及外商信用风险,通过强化汇率风险管理,降低汇率波动对资金流的影响.

参考文献

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2.丁慧杰.国有商贸企业财务危机预警模型的构建分析.中国总会计师,2014（09）.

3.關利欣.“集群式”走出去难几何――我国商贸企业对外投资的困难与对策.中国外资,2013（12）.

（责任编辑：王文龙）

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