原创《基于信用保证保险视角商业银行小微企业信贷风险控制》：该文是关于保证保险论文范文，为你的论文写作提供相关论文资料参考。
摘 要：小微企业信贷业务是当前商业银行响应国家政策和实现经济效益的战略选择.由于小微企业信贷违约事件频发,商业银行亟需有效手段控制业务风险.本文从信用保证保险视角,针对目前商业银行小微企业信贷风险控制存在的主要问题,提出利用信用保证保险手段化解小微企业不良贷款的可行性和有效途径,并提出深化银保合作,支持小微企业发展的相关建议.
关键词：小微企业；信贷风险；商业银行；保证保险；信用保险
中图分类号：F832.4 文献标识码：A 文章编号：1003-9031（2016）03-0054-05 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2016.03.12
小微企业是推动我国经济转型升级的生力军,对于优化产业结构、促进创业创新、培植发展动力、解决就业难题、维护社会稳定等方面具有重要意义.2015年初,中国银监会对于商业银行小微企业信贷首次提出“贷款增速不低于各项贷款平均增速,贷款户数不低于上年同期户数,申贷获得率不低于上年同期水平”的“三个不低于”目标,对商业银行服务小微企业提出了更高的要求.在当前形势下,为小微企业做好金融服务工作,不仅是商业银行实现经济效益、提高自身竞争力的必要途径,也是响应国家相关方针政策、践行企业社会责任的重要体现.据中国人民银行统计,截至2015年三季度,我国金融机构小微企业贷款余额16.67万亿元,比上年增长14.5%,占企业贷款余额的30.4%.与小微企业贷款规模持续增长相对应的是,随着近期我国经济增速放缓,小微企业经营风险加剧,贷款质量呈恶化趋势.以广东地区为例,2015年三季度,中小微企业不良贷款增量占全部企业不良贷款增量的89.3%[1].尽管银监部门要求商业银行适度提高小微企业贷款不良容忍度,但从一些地区的数据来看,小微企业不良贷款率已远远超过了5%的容忍度[2].小微企业不良贷款率的攀升将进一步使商业银行的利润率、资本回报率、拨备覆盖率、资本充足率等一系列关键财务指标趋于恶化,从而影响其持续经营能力.因此,如何在实现 “三个不低于”目标的同时,防范、化解小微企业信贷风险,成为当前商业银行必须解决的一个问题.
一、我国小微企业信用风险特点及管理手段
(一)小微企业信用风险特点
1.经营风险较高,抗风险能力差.我国大部分小微企业仍处于初创期和幼稚期,尚未形成完备的经营管理制度,规范化程度低,产品品类单一,技术水平不高,当自然环境或政治经济环境发生较大变化（如自然灾害、政策调整等）时,往往面临着较高的经营风险.特别是近年来全球经济进入下行周期,我国经济增速持续放缓,对许多小微企业造成重创,破产、倒闭潮、“跑路”门此起彼伏.
2.管理水平低下,财务制度欠缺.我国小微企业普遍规模较小,以家族式、小作坊式管理为主要形式.企业往往缺乏规范的财务制度,在家长式管理下,财务会计人员的中立性难以有效保持,财务信息客观真实性差,缺乏透明度.为了获得融资,企业甚至提供虚假财务数据,隐瞒真实融资用途.因此,商业银行和小微企业之间存在巨大的信息不对称,银行无法真实掌握小微企业的实际经营情况.
3.可抵押资产缺乏,增信手段不足.我国商业银行贷款基本以不动产抵押贷款为主,并且对抵押担保品类型、变现能力等要求严格.小微企业大多采取租赁或者承包方式经营,缺乏独立自主、证照齐全的土地、厂房、商业用房、住宅等符合银行标准的可抵押固定资产,因此大多数小微企业无法满足商业银行的授信要求.也正是由于上述原因,小微企业无法提供有效的反担保措施从而难以获得正规担保机构的支持,或者担保成本远超出自身可承受范围.
4.企业主信用意识差,道德风险较高.我国社会信用体系建设尚不完善,小微企业信用档案、失信惩戒制度尚未完全建立,而能够提供小微企业信用信息的商业信用评级机构也同样缺乏.企业主违约成本低,信用意识淡薄,恶意拖欠甚至逃债跑路思想严重.一旦发生债务违约,商业银行要付出巨大的时间成本和人力成本,而往往收效甚微.
(二)我国商业银行小微企业信贷风险常用控制手段
1.融资担保.信用等级低是小微企业融资难的重要羁绊,因此为小微企业提供增信服务的融资性担保机构应运而生,在本世纪的前十年,年均增长率达51%.但从近些年来看,融资担保方式已经暴露出一些问题,“银担”合作正在逐渐降温.首先,我国融资担保机构发展仍处于初级阶段,资质参差不齐,大部分担保公司整体规模较小、股东实力较弱,出资分散,抗风险能力同样不足.其次,我国融资性担保行业监管制度仍不健全,担保公司不同程度存在管理不规范、风险识别控制能力弱,以及违规操作、过度参与非担保业务等问题,如参与民间借贷,投资房地产、矿产等高风险项目,以获得高额回报.由于上述原因,担保机构资金流动性常处于高度紧张状态,一旦面临担保代偿,容易出现资金链断裂风险.
2.互联互保.所谓互联互保,即多家小微企业组成联合体“抱团取暖”,当其中一家企业向银行申请贷款时,联合体其他成员共同承担连带担保.由于可以省去担保费、操作简便、交易成本低,该方式曾赢得大多数小微企业和商业银行的青睐.然而,随着互联互保链条的不断延伸,风险也在逐渐累积,尤其是在宏观经济下行趋势下,一旦链条上的其中一个环节风险爆发,“抱团取暖”就会变成“火烧连营”,风险将呈多米诺效应在关联企业间传导而引发灾难[3].从2010年开始,在东部沿海省份,因互联互保链条断裂而引起的小微企业倒闭潮时有发生.
3.动产质押.针对商业银行广泛采用的不动产抵押贷款不能有效满足小微企业融资需求的现状,一些商业银行在2006年开始在个别地区试水动产质押融资模式.所谓动产质押,即小微企业以自有的机器设备、原材料、半成品、产成品、机动车等作为质押物向商业银行申请融资.在质押期内,质押物始终处于流动状态,出质的原材料仍可以用于生产流转,不影响正常经营[4].目前我国尚未建立全国统一的动产质押登记系统,标准化的物流仓储服务机构较为稀缺,因此,动产“二次质押”骗贷行为层出不穷,商业银行的受偿权利存在不确定性,同时还需要独自承担动产评估、监管风险,制约了动产质押融资的发展.
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结论：基于信用保证保险视角商业银行小微企业信贷风险控制为关于本文可作为相关专业保证保险论文写作研究的大学硕士与本科毕业论文个人借款保证保险论文开题报告范文和职称论文参考文献资料。
