原创《商业银行公司治理进展改革着力点》：本论文为您写公司治理毕业论文范文和职称论文提供相关论文参考文献，可免费下载。
摘 要：随着我国金融业的全面对外开放,银行面临更多更大的挑战.如何有效应对?银行公司治理是个关键.巴塞尔原则和我国有关的法规制度,对银行公司治理有积极作用.但是,公司治理是否有效,还需通过银行的商业实践来验证.优化董事会结构、加强内部控制建设并重视利益相关者的作用,是银行公司治理的重要内容；提高创新能力、服务能力和抗风险能力,是银行保持长久竞争力和实现利润最大化的基础和前提.
关键词： 商业银行；公司治理；最新进展；着力点
中图分类号：F830 文献标识码： A文章编号：1003-7217(2011)06-0035-04
金融是经济的中心和枢纽.金融业不同于一般行业,它依靠资金的取得、流通、信贷和投资等手段来维系其运转并盈利［1］.在一个国家的公司治理系统中,银行治理显得特别重要,一方面,银行既要经营自身业务并完成既定目标；另一方面,银行又要对整个社会的“ 流”实行监控.对制造业来说,银行还要参和监督和公司治理.可见,商业银行公司治理是否良好,影响到整个经济系统的运行安全.这次从美国引发的全球性金融危机,给世界经济带来很大创伤,更加暴露了商业银行公司治理和监管的缺陷及重要性.
一、国际银行业公司治理的发展趋势
和一般企业相比,银行有几个最大的不同：（1）银行股权资本相对较少,资产总额中债务的比重较高,具有高财务杠杆、资本结构高度不匹配的特点,这种内在的脆弱性使银行自身的风险增加.（2）银行资产主要来自公众存款,利益相关者众多,这个外部性特点决定了银行董事会和高管层除了关心股东的利益外,更多地还要考虑社会公众的利益.（3）银行和存款人通常受到政府提供的一个金融安全网如存款保险、 银行流动性保护等.这虽然有利于金融的安全和稳定,但很可能导致银行产生风险偏好行为,即带来更高的道德风险,一旦公司治理不善,银行极有可能破产,从而产生传染效应,伤及无辜.（4）由于银行业务的专业性和多样性,信息不对称问题比较突出,对信息透明度的要求更高.
正因为银行公司治理重要并且特殊,所以,对银行管理层的责任标准要求也很高.虽然各国的法律制度不一样,但对银行公司治理的受托责任要求基本相同,不仅要求银行履行一般意义上的受托职责,还要求银行把因吸收存款和资金管理而带来的受托职责提高到自我认识和自觉管理的高度.比如,一百多年前,美国就实行过银行股东双倍有限责任制（存款人受到的损失由银行股东承担双倍责任）［2］.虽然在上世纪30年代美国很多银行纷纷倒闭,双倍责任制度被联邦存款保险制度所取代,但双倍责任制和问责制仍然值得借鉴.实施联邦存款保险制度以后,美国对银行高管的责任标准要求更高,比如,在上世纪80年代,美国有上千家银行储蓄和贷款机构倒闭,导致纳税人损失上千亿美元,1000多名银行高管被控告,其中,大多数人被判有罪,罪名就是董事或高管没有尽到勤勉义务［3］.2008年,由美国次贷危机引发的全球性金融危机,也和银行高管的责任缺失和银行公司治理不善密切相关.
银行自身的特殊性决定了银行公司治理和监管的必要性.从国内来看,经济结构的调整、经济内涵式增长以及经济向质量效益型转变对银行业提出了更高的要求,银行在经济发展中的核心作用更加突出.从国际上看,金融创新日新月异,各国银行之间的相互依赖程度不断加深,尤其是国际活跃银行的强势地位对我国银行业的影响日益显著,银行公司治理瓶颈制约下的潜在效率亟待挖掘.
巴塞尔银行监管委员会（The Basel Committeeon Banking Supervision）指出：“稳健的公司治理是银行安全运行的基本要素,治理效果是否良好,直接影响着银行经营目标的实现.”2006年,该委员会发布了《有效银行监管核心原则》（包括二十五条具体原则）,旨在促进各国银行监管当局的交流和合作,提升银行公司治理的有效性.其主要内容包括以下几个方面［4］：
第一,银行公司治理包括法律、法规、自我监管和自愿标准四部分.随着经济不断全球化和市场化,越来越多的人认识到,稳健的公司治理是减轻银行竞争压力的重要因素,是提高银行经营效率的重要途径；银行公司治理必须在商业实践中进行自愿承诺和自我约束,不能简单地依靠法律、法规的制度规范,否则,只能流于形式.
第二,强调董事会的作用和董事的责任.巴塞尔银行监管委员会认为,公司治理效果的好坏取决于董事会.因此,首先要求银行健全和优化董事会的成员结构,尽量减少内部人在董事会中的比例,使每个董事都能保持相对的独立性和自主性；其次,要求银行董事具有较高的专业水平和业务能力,并且能够对管理层和银行的战略、决策、程序进行评估时,始终保持“合理的怀疑”态度.同时,董事会要确保拥有及时、准确的内外部信息和管理层的支持,以便进行及时有效的决策和监督,真正履行董事的受托职责.
第三,健全以风险管理为导向的商业银行管理体系.市场经济下,银行是经营风险的主体,银行的首要任务应该是风险防范.巴塞尔银行监管委员会在2010年推出的《巴塞尔协议Ⅲ》中特别强调,商业银行公司治理必须在信用风险控制和内外部审计方面下功夫,提高银行资本充足率,降低银行的杠杆效应；同时,政府加强对银行的监督和管理,强化对银行资本的约束机制.很显然,风险管理理念和方法的引入,有利于银行改进风险预测和评估方法,提高银行风险管理和公司治理能力.
第四,信息透明和市场约束.银行业务的专业性和多样性比较突出,如果信息不透明,很难使股东和其他利益相关者对银行董事会和高管层进行有效监督和适当问责.《新资本协议》特别强调了市场约束原则,要求银行根据经营范围、资产规模、资本充足率水平、风险评估能力等重要信息进行及时和完整的披露,强调信息透明度在银行公司治理中的重要性.这次金融危机的重要教训之一就是信息不透明给市场投资者和参和者带来了巨大损失.
二、我国商业银行公司治理的进展情况
进入本世纪以来,我国进行了大规模的银行股份制改革,其中,银行公司治理是股份制改革的核心内容.另外,采取银行海外上市、银行并购和引进国际战略投资者等手段,使银行业的公司治理水平基本和国际接轨；同时,在政府多重监管和市场竞争的压力下,我国金融行业治理总体水平有了明显提高.截至到2007年底,我国五大银行中除农业银行外的平均不良贷款率为3.3%,低于某些发达国家银行的不良贷款率；12家股份制商业银行的平均不良贷款率为2.8%,资本充足率都达到了8%的标准,个别银行甚至超过了12%.甫瀚咨询联合中国科学院世界经济和政治所公司治理中心共同发布的《2007~2011年中国上市公司100强公司治理评价》显示,在2007~2011年间,金融业上市公司治理的总利润高于制造业上市公司,而且,显现不断扩大趋势,由此引起金融业上市公司的平均业绩比制造业上市公司的平均业绩要高出10个百分点；19家金融业上市公司中有17家进入了我国100强上市公司治理排名的前20名,排名前10强的除苏宁电器外均为金融企业.其中,招商银行以83.39的总分名列榜首,中国工商银行由2010年的第22名上升到2011年的第7名,深圳发展银行由2010年的第33名跃升至2011年的第9名,成为公司治理改善幅度最大的上市公司.从更深层次来讲,我国银行业公司治理的发展变化还表现在：
公司治理论文参考资料：
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