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摘 要：国有企业监事会的派出对象主要是国有独资企业,实施股权多元化以后,外监事会将何去何从?在企业股权多元化的情况下,国资委还有没有权力派出监事会?外派监事会制度如何适应新形势下对国有资产监督管理的要求?本文结合监事会工作实际对新形势下的外派监事会制度提出一些初步的设想.
关键词：外派监事会制度
我国设立外派监事会制度已超过十个年头,随着国有企业的改革发展,外派监事会制度发挥作用的环境和条件也发生了相应的变化,特别是党的十八届三中全会对发展壮大国有经济、加强国有资产监管和国有企业发展提出了许多新任务、新思路、新举措,使国有企业监事会工作面临了新的发展机遇和挑战.国资国企改革将进一步深化,除了国有独资企业改制为混合所有制企业导致企业产权结构多元化之外,设立国有投资公司和资本运营公司,以及对国有企业实施分类监管,都将对监事会监督产生重大影响.
广东省在深化国资国企改革的意见中提出,2017年混合所有制企业户数超过60%,2020年混合所有制企业户数超过80%, 5年内省属国企资产证券化率上升到60%,尤其是竞争性的国有独资公司基本上要改制成国有控股公司或国有参股公司.面对股权多元化和资产证券化速度不断加快的趋势,国有企业监事会制度要和之相适应.
国有企业监事会的派出对象主要是国有独资企业,实施股权多元化以后,外监事会将何去何从?在企业股权多元化的情况下,国资委还有没有权力派出监事会?外派监事会制度如何适应新形势下对国有资产监督管理的要求?以下结合监事会工作实际对新形势下的外派监事会制度提出一些初步的设想.
一、新一轮国资国企改革对外派监事会制度的影响
2015年9月,国务院印发了《关于深化国有企业改革的指导意见》,从分类改革、完善现代企业制度和国资管理体制、发展混合所有制经济、强化监督防止国有资产流失等方面提出国企改革的措施,这些措施对外派监事会制度也产生了一定的影响,主要表现在以下几个方面：
(一)产权结构多元化对外派监事会制度的影响.
通过企业整体上市、引入非国有股东、员工持股等改制方式后形成的混合所有制企业,其产权性质已经不再是纯国有企业.作为非国有资本的其他产权代表,必定会要求按股比享有在董事会的决策权和 权,由广东省委组织部和广东省国资委派驻董事会和经营班子成员并决定其薪酬考核的局面将被打破,由广东省国资委统一派驻监事会、任命监事会主席的局面也会相应发生变化,给外派监事会制度带来一系列重要影响.国有控股公司的监事会,只能采取“外派内设”的模式,由广东省国资委推荐监事会主席,国有参股公司的监事会,只能由广东省国资委向股东会推荐监事会人员,由股东大会选举产生监事会主席.目前由于国有独资企业采取外派监事会制度,监督权限全部集中在国资委手中,监督目的容易实现,而出现非公有制资本方后,其将根据本方出资比例派出代表本方的监事会成员,企业监事会由国资委统一派出的格局也会被打破.
(二)委托 链条加长对外派监事会制度的影响.
党的十八届三中全会《决定》中提到,未来将按照新加坡淡马锡的经营思路对国有资产进行管理,组建若干国有资本运营公司,改组部分现有企业为国有资本投资公司.以广东省为例,将广东省粤海集团改组为国有资本运营公司,将广东恒健公司改组为国有资本投资公司,国有企业的委托 模式将由现有的“国资委—国有独资企业”两层结构逐渐演变为“国资委—国有资本运营公司—混合所有制企业”三层结构.委托 链条的加长,在影响国有资本投向和国有企业决策的同时,也给监事会监督增加了不少难题.监事会成员由谁派驻,对谁负责,现有的“由国资委派驻,对国资委负责”两层结构的责任义务非常明晰,而改制后如继续由国资委派驻,则越过了国有资本运营公司直接面向混合所有制企业.
(三)分类监管趋势对外派监事会制度的影响.
对国有企业进行分类监管是近年来的重要趋势,从中央和各地方表现出的改革思路看,下一步将在一定程度分类重组的基础上,将国有企业划分为竞争类企业、公益类企业和混合类企业三类不同性质的企业.竞争类企业将公平参和市场竞争,取消各种保护措施和政策优惠,对于这类企业,主要要求其以经济效益为中心,实现国有资产保值增值.公益类企业的目标主要是提供各类公共服务,保障城市安全和民生生活,其市场竞争业务将被剥离出来,不参和市场竞争,对于这类企业,实现社会效益是主要要求.混合类企业兼有竞争类和公益类企业业务,需兼顾经济和社会效益.三类企业的性质和设立目的不同,对监事会监督的要求也不一样,需要根据企业实际情况区别加以对待,采取不同的监督策略.
二、新形势下对完善监事会制度的几点思考
(一)提高对新形势下监事会地位和作用的认识.
以管资本为主加强国资监管,是三中全会的重大理论突破,也是完善国资监管体制改革的着力重点.由管资产为主转变为管资本为主,是对委托 关系中不同主体职能的重新界定.出资人的监管职能将通过组建国有资本投资运营公司来实现,广东省国资委只负责管资本投向及国有资产保值增值,企业负责生产经营,完全按照市场化运作,真正实现政企分开、政资分开.这对监督职能提出了更高的要求,主要体现在一是监督任务增加,原本由出资人审核批准的事项下放到企业,最终都要求通过监督来保证其合法合规性；二是监督难度增大,经营管理者将从职业经理人中产生,受考核目标和追求自身利益最大化的驱使,可能会对外派监事会产生抵触情绪；三是监督风险提高,一旦出现监督失察现象,重大问题没有及时发现,可能会因为高度市场化和市场的开放性而放大风险.为此,无论是派出机构还是监管企业,均要提高对新形势下监事会地位和作用的认识,提升企业自主接受监督的意识.
(二)不断加强国有企业监事会建设.
一是要实现对国有资产的监督全覆盖.无论国有企业处于何种状态、以何种模式运行,只要国有资本投资到哪里,监事会的监督就应该延伸到那里.出资人应通过向国有独资企业派出监事会,向国有控股和参股企业推荐监事人选,保证外派监事会监督覆盖到位.二是要分类调整监督内容.党的十八届三中全会指出要“准确界定不同国有企业功能”,通过对国有企业实施分类监管,以突出不同类别企业的发展重心,增强监管的针对性.监事会应根据所监管企业的性质调整监督重点,对于竞争类企业,应加强对经营管理人员的履职行为、国有资产的保值增值、重大投资项目、重要子公司进行监管,促进经营管理规范化.对于功能类企业,应加强对重大专项工作和重大战略任务的完成情况进行监督检查,在提高效率中促进效益提升.对于服务类企业,应加强对投资方向、安全保障等方面的监督,促进其加强公共服务,发挥社会效益.
(三)着力提升监事会工作成效.
一是积极探索外派监事会监督的新形式.国有控股公司监事会如何在遵循《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规的前提下,发挥原有外派监事会制度的优势,有效履行监督职责,切实维护国有资本权益,比较现实可行的解决方案是实行“外派内设”模式.国有控股公司的监事具有双重属性,既是国有资产监管机构派出的监事,也是企业内设监事会的监事.国有资产监管机构可以通过派出的监事,将派出机构的工作部署和意图,转化为内设监事会的工作计划和要求.按照法律规定,国有控股公司监事会向股东大会报送报告是法定义务,但没有规定监事会必须向国有资产监管机构报送报告.因此可以考虑由作为股权代表的监事会主席或监事以个人的名义,向国有资产监管机构报送报告.二是完善集团化企业监事会运行机制.发展混合所有制的基本目的是放大国有资本功能,实现公有制同市场经济的有机结合,不断提高国有企业的活力和竞争力.必须以出资人利益为监事会监督的根本出发点,处理好委托 关系下集团对子公司的授权和制衡关系,把监事会的规范运作作为保障集团管控力的核心,充分发挥对子企业董事会和经理层的监督制衡作用.三是突出对国有资产安全的监督.发展混合所有制经济,非公有制经济体将通过股权收购、兼并重组来参和国有企业改革重组,大量国有资产需要流转.监事会必须加大对企业重组、股权并购、资产转让的监督力度,密切关注国有资产处置时报批、审查、备案程序执行情况,关注资产评估过程是否合法合规,信息披露是否及时充分,有没有落实进场交易,不同所有制主体是不是平等地参和到对国有资本的公开竞价,切实维护国有资产安全.
（作者单位：广东省国资委 广东广州市 510060）
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结论：新形势下完善外派监事会制度为大学硕士与本科外派毕业论文开题报告范文和相关优秀学术职称论文参考文献资料下载，关于免费教你怎么写公司外派是什么意思方面论文范文。
