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《煤炭企业税务工作存在风险和防范》：本文是一篇关于税务论文范文，可作为相关选题参考,和写作参考文献。

[摘要]随着我国对能源结构的调整和环境保护力度的加强,煤炭行业的发展受到影响,但由于煤炭是能源结构当中占有基础地位的能源,还是存在一定增长空间的.在这样的形势和环境下,煤炭企业必须直面经营困难的问题,增强对税务管理工作的重视程度,消除税务工作中存在的风险,通过有效的税务工作筹划以及风险防范来确保企业的经营效益,增强税务管理工作的效果.

[关键词]煤炭企业；税务工作；风险；防范

税务工作风险是煤炭企业在实际的运营和发展中不合理的税务筹划和管理导致的企业受损可能性,能够直接为企业带来成本,影响企业的各项决策行为,使得企业的信誉和形象受损.为了确保企业的可持续发展,煤炭企业必须认真分析税务工作中存在的风险,从实际出发对各项经济管理活动进行优化和完善,并提出防范企业税务风险的有效措施,建立完善的企业税务风险管理系统,以免为企业带来不必要的损失和成本.

1 煤炭企业税务工作存在的风险

税务风险是煤炭企业不可忽视的税务管理内容,只有全面分析企业在税务工作中存在的风险和薄弱环节才能够有针对性地提出解决措施,提高风险防范力度和防范效果.煤炭企业税务工作存在的风险主要有以下几个方面：第一,缺乏良好的税务风险管理意识.不少煤炭企业在税务风险的应对和防范工作当中缺乏系统化的管理以及制度上的支持,风险的应对往往过于被动,税务风险的管理意识不强,也因此导致煤炭企业往往在申报纳税后发现税务工作中的问题和风险.第二,煤炭企业和税务机关存在信息不对称问题.构建煤炭企业完善的税务风险管理体系首先要进行信息化建设,但是由于企业和税务机构信息不对称问题的存在,使得企业无法全面细致地解读政策法规,在税务风险来临时也不能有效的规避.企业在面对较大的税收政策调整时,需要经历一个消化理解过程,但是却很难在极短的时间内给出合理的应对方法.第三,煤炭企业的办税人员素质有待提升,在具体的事务操作中不能有效依照相关法律规定进行,从而给煤炭企业带来税务风险.第四,企业缺乏系统完善的税收筹划,在应对和防范风险时明显吃力.

2 防范煤炭企业税务工作风险的措施

2.1 树立税务风险防范意识

煤炭企业要增强对内部控制制度的完善,将各个部门协调联动起来,使得全员都能够树立良好的税务风险防范意识,在风险的处理以及防范工作中发挥出更大的作用.一般而言,税务事项往往是由煤炭企业的财务部门进行管理,但在实际管理中只是单一的将业务部门的税收反应在账面上,并根据相应纳税程序缴纳税务.在这一过程中,出现风险和疏漏的可能性大大增加.因此,煤炭企业必须建立完善的内控制度,使得业务、财务、税务等部门进行紧密衔接,对于涉税环节必須慎重处理,有效消除企业在税务管理中出现的疏漏,避免税务风险的出现.除此以外,煤炭企业还要对行业环境、企业的运营发展情况以及过去几年的纳税检查情况进行综合分析,将风险防范意识渗透到各个工作当中,有效识别和评估企业的各项税务风险,并因此制定出针对性强和强效的税务风险管理机制.

2.2 积极构建税企沟通渠道

为了有效解决税企信息不对称为煤炭企业带来的税务工作风险,要积极构建税企沟通渠道,及时有效地掌握和企业各项税务相关的信息.企业要对最新的税收法规进行了解和准确的解读,同时为了避免对税收法规的误解,要积极主动地和税务机关进行沟通交流,并针对信息共享建立企业快捷方便的税企信息互动平台,并对这一平台进行维护来保障信息互动的畅通无阻.尤其是企业在处理一些重大的经济活动事项时,要主动向税务机关咨询和重大事项相关的税务法规,结合给出的意见和建议进行处理,维护企业的合法权益,避免税务风险.企业通过和税收机构进行及时的信息沟通,能够随时了解到关于税务政策的变化以及企业如何在税收法规的政策指导下科学有效地开展各项经济活动,这样不仅能够提高税务工作的有效性,还能够防范税务工作中可能会出现的风险.

2.3 有效提升办税人员素质

煤炭企业办税人员素质是影响税务工作质量以及风险防范有效性的基础.为了提高企业税务风险防范的效果,必须要加强对办税人员素质的培训和专业教育.第一,煤炭企业要拓宽办税人员素质培训渠道如企业培训、在职教育、案例学习等,通过多个方式来引导办税人员掌握财务管理的各项准则和技能,增强财务管理的质量.第二,办税人员要重视对税收法律法规等相关知识和内容的学习,完善税务知识体系,提升规避税务风险的能力.第三,办事人员要注重提升自身综合素质,除了要具备专业的税务管理知识以外,还需具备完善的职业道德素质,能够为煤炭企业的发展贡献积极力量,谨慎地对待和科学地处理税务工作,在工作中不断学习和总结经验,更好地服务于企业.

2.4 全面做好纳税筹划工作

纳税筹划工作是煤炭企业税务管理的核心,而且开展各项税务管理活动的最终目的是保障纳税筹划工作的科学有效.煤炭企业的纳税筹划是建立在遵守税法且不损害国家利益的前提之上的运用有效的筹划策略和经营方式来节约纳税成本提升企业运营效益的一项管理活动,真正将税务风险防范和企业的战略发展结合起来.企业的纳税筹划必须考虑企业的实际发展情况,做到综合考虑和认真权衡,对涉税业务进行科学策划,并以合法节税为目的制定完善的纳税方案.另外,企业的纳税筹划要做到事前预测协调以及事后总结分析.煤炭企业的各项经营和管理活动会涉及到多种税种,而且不同的税种在税收法规和政策上存在一定的差异,那么需要在纳税业务发生前就进行税收的有效筹划,以便能够及时应对.事后要对税务风险的案例进行全面分析,及时总结在处理税务问题中的经验教训,确保纳税筹划工作的质量.

煤炭企业由于其行业特征,使得企业在建设以及实际的生产运营管理中存在特殊性,税种繁多且范围广,再加上煤炭企业的经营困境,为税务管理工作提出了挑战和更高的要求.因此,煤炭企业必须对自身税务工作当中存在的风险进行全面分析,并立足于企业的实际发展,树立税务风险防范意识,积极构建税企沟通渠道,有效提升办税人员素质,全面做好纳税筹划工作.

参考文献：

[1]韩玉婷.企业税务筹划中的风险分析和规避措施[J].研究管理学家,2013,（1）：24-25.

[2]梁小军.煤炭企业税务筹划风险探讨[J].财经界学术版,2015,（7）：118-119.

[3]田建伟.煤炭企业税务工作存在的风险以及防范措施[J].企业技术开发,2016,（18）：69-70.

作者简介：

吉小爱,女,1980年8月25日,籍贯：山西晋城,目前为中级经济师,从事矿业公司工会生活部部长,主研方向：煤矿开采.

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