原创《基于三性原则商业银行资产结构优化》：该文是关于结构优化论文范文，为你的论文写作提供相关论文资料参考。
[摘 要]在目前我国银行业发展承受巨大压力、银行间竞争加剧的背景下,本文对商业银行资产结构优化进行研究.首先,从商业银行的安全性、流动性和盈利性出发分析其和银行资产结构的关系；其次,以中国工商银行为例从横向和纵向对中国商业银行资产结构的现状进行分析,得出贷款性资产比例高且盈利性在降低、投资性资产收益低等问题；最后结合现状分析结论提出相关建议.
[关键词]三性原则； 商业银行； 资产结构
1 引言
安全性、流动性和盈利性是商业银行的三大经营原则.商业银行资产结构是指商业银行各种资产之间的相对规模和相互关系,不同的资产结构会使商业银行资产在三性方面的表现不同.商业银行作为企业,追逐盈利性是其必然,而作为以负债为主要资金来源的特殊企业,追求利润最大化和稳健经营的无疑具有矛盾性.因此,商业银行应协调三性,合理安排资产结构和负债结构,在风险和利润之间寻求平衡.
在2016年《银行家》杂志公布的排名中,前五大银行中我国占据四席,中国工商银行排名第一.同时中国的银行利润仍是最高,高于欧美银行.我国银行业目前存在效益下降的现象,和发达国家的商业银行仍具有一定的差距.在此背景下研究我国商业银行资产结构优化问题具有现实意义.
2商业银行的经营原则和银行资产结构关系
2.1安全性原则和银行资产结构
银行作为负债经营的信用 机构,集中了大量的储蓄资源,为社会生产和再生产提供资金.一旦银行资产发生损失,会造成社会资金链的中断,演變为金融危机,造成社会动荡.银行比一般工商企业面临更为复杂敏感多变的风险,风险的传递也更加迅猛.安全性原则落实到银行的经营管理可归结为资产安全和负债安全两方面.资产安全不仅关系到银行的损益,更是银行信用的重要表现,影响银行负债安全.负债安全是指银行能对存款客户和债权者按期还本付息及兑换流动性的需求.资产负债期限结构的不同为维持安全性原则带来了复杂性,合理的资产结构在分散风险的同时,可以满足银行正常经营所需的流动性需求,保证负债安全,以维持公众信心,使资产具有相对合理的回报率.
2.2流动性原则和银行资产结构
流动性原则是商业银行能满足存款者和贷款者的提现要求和贷款需求,维持高度的货币清偿能力,以合理的价格变现资产.银行发生流动性危机,不仅会影响到银行的存续经营,而且会对社会生产及再生产造成破坏.为维持正常经营管理所需的流动性,应付突发状况,银行的资产结构须维持一定的货币清偿能力,当发生流动性不足时,必须以最小的成本迅速变现,以维持银行信誉.符合这样特点的资产的回报率相对较低.
2.3盈利性原则和银行资产结构
盈利性原则是指银行在日常经营管理中应追求利润最大化,这是企业持续经营的基础和前提.银行追求利润最大化,在获得持续经营的同时,有利于扩充资本,维护和提高银行信誉,实行规模经营,并在一定程度上降低风险控制的成本,提高风险承受力.盈利性原则要求的高回报率的资产,然而这类资产安全性和流动性较低；安全性和流动性强的资产因利息收入较低导致盈利性不高.
3中国商业银行资产结构的现状分析
3.1中国商业银行资产结构概况
商业银行资产主要包括 资产、投资性资产、贷款资产和固定资产及无形资产,其中最主要的是贷款和投资.在银行商业化之初,贷款资产占银行资产的90%以上,后逐渐减少至50%左右.在我国,证券投资资产以短期政府债券、商业票据等固定收益证券为主.2015年我国主要上市银行资产结构状况如下表3-1、3-2所示：
根据表 3-1 和表 3-2 可知,贷款及垫款是在商业银行资产结构中占比约为50%,是银行追求最大利润的主要手段.投资性资产占总资产规模大约为10%至30%,有优化的潜力.贷款及垫款和投资性资产是盈利性资产之和达到总资产的 70%左右.具有较强流动性的 及存放 银行款项为 10%到20%之间,和欧美等国相比处于较高水平,是制约我国商业银行发展的因素之一.通过比较国有大型商业银行和股份制商业银行的资产结构可以发现,国有大型商业银行的 及存放 银行款项、存放同业款项和发放贷款及垫款占比平均水平高于股份制商业银行,投资占比平均水平低于股份制商业银行,说明在追求银行盈利性时,国有大型商业银行较多的依靠贷款,而股份制银行更有活力.
本文将以中国工商银行为例来纵向分析资产结构变化.工商银行2015年末资产规模达22.2万亿,同比增长7.8%；实现净利润人民币2777.2亿元,增长0.5%.2007-2015年工商银行主要资产项目状况如下图3-1所示：
可以看出, 及存放 银行款项占比总体变化不大,在08、09年小幅波动,是2008年金融危机对我国经济金融的影响下央行进行调控,数次下调存款准备金率和基准利率的结果. 及存放 银行款项从14年到15年下降明显,符合其将逐步下降的未来趋势.在目前的资产结构中,贷款和投资是银行盈利的主要渠道.贷款资产流动性差,收益相对较高.以贷款资产为主的资产结构存在较大风险,降低贷款类资产是大势所趋.银行贷款的占比波动比较平稳,这是由于商业银行某些业务受限及资本市场的不完善,在短时间内贷款资产难以大幅下降.图中,投资性资产占比下降的趋势明显,但是从商业银行的长期发展来讲,随着金融危机 影响的消失,为分散风险,投资性资产比例将会再次上扬.
3.2中国工商银行资产结构分析
3.2.1安全性分析
反映安全性的指标有资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、加权风险资产占总资产比率,本文选择资本充足率和不良贷款率来进行分析,2007-2015年工商银行的资本充足率为13.09%、13.06%、12.36%、12.27%、13.17%、13.66%、13.12%、14.53%、15.22%,不良贷款率为2.74%、2.29%、1.54%、1.08%、0.94%、0.85%、0.94%、1.13%、1.50%.符合2011 年银监会在《银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》中规定系统重要性银行资本充足率最低为 11.5%的要求；除较为特殊的2013年之外,总体上是经历了07-10年先下降后上升的趋势.中国工商银行不良贷款率总体趋势在下降后保持一个较为平稳的水平,说明我国银行业关注贷款资产的质量注意防控风险.
结构优化论文参考资料：
结论：基于三性原则商业银行资产结构优化为关于对写作结构优化论文范文与课题研究的大学硕士、相关本科毕业论文结构设计优化论文开题报告范文和相关文献综述及职称论文参考文献资料下载有帮助。
