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《金融诈骗和内控建设》：本文是一篇关于金融诈*范文，可作为相关选题参考,和写作参考文献。

【摘要】自改革开放以来,随着我国金融市场的不断健全和网络的日益普及,商业银行在在经济系统建设中占有举足轻重的地位.但和此同时伴随而来的却是愈演愈烈的金融诈骗活动.因此需要通过建立和完善商业银行内控机制,有效预防金融犯罪活动的发生.文章从现阶段我国银行金融犯罪分析入手,探究目前银行内控制度存在的问题,并针对目前存在的新型犯罪提出了建议.

【关键词】商业银行金融诈骗犯罪内控建设

一、我国金融诈骗典型手法

(一)钓鱼网站

犯罪分子在互联网上建立假冒银行及电子商务等领域的网站,并通过设置关键字等手段使该网站显示在搜索页面的首页[1],从而诱导对网站页面不了解或防范意识不强的持卡人,使其在搜索相应的银行网站时误入假冒网站,来窃取持卡人提交的银行帐号、*等私密信息,并冒充相关工作人员或者银行*对持卡人进行诱骗,从而*持卡人的账户资金[2].

(二)违法广告

一些犯罪分子随意粘贴如"无需抵押、银行贷款"等内容的违法广告,并留下手机号码.受骗人拨打手机号码向不法分子就小广告的内容进行咨询时,犯罪分子要求客户到银行网点开设一个空白账户并开通网上银行,并提供网上银行开通信息、*等,犯罪分子一旦得到这些信息后,便会立刻登录网上银行对客户证书进行下载.之后犯罪分子要求受骗人再开设一个账户,并存入一定金额的保证金.在受骗人将存有的账户绑定网上银行后,犯罪分子立刻通过网上银行将该账户的资金提走[3].

(三) 诈骗

一些犯罪分子为了骗取持卡人的信赖,将私人号码呼叫转移至银行客户服务*,当持卡人放松时回拨持卡人电话窃取持卡人信用卡的个人信息.在此类骗局中,犯罪分子常采取两种方法对持卡人诱导,让其拨打已经过呼叫转移的号码：一是将该号码伪造成“求助电话”在银行自助服务区粘贴,并人为制造ATM机故障；二是向信用卡用户发送诈骗短信诱使其回拨.

二、网络交易的安全隐患

(一)反网络钓鱼诈骗手段缺乏

钓鱼欺诈是近年来网上金融诈骗案件常使用的犯罪手段,犯罪分子利用网络渠道（如假银行网站）,对网银用户进行诱骗,从而用户资金实施*.随着科技的不断提升,钓鱼网站制作也更加精良,足以达到以假乱真的地步,给金融网络市场的秩序建设带来极大的紊乱.据了解,电子商务、金融证券、即时通信仍是前三名的钓鱼网站种类,而以微博用户为主要对象的新钓鱼网站有大火之势[4],钓鱼网站的热点效应依旧明显.但是目前的反钓鱼诈骗手法仍不够有效,没能随着钓鱼手段的更新而做到防御技术的创新,反钓鱼技术匮乏,反钓鱼手段也较为单一.

(二)技术外包带来安全隐患

由于我国金融建设起步晚,起点低,中小银行的风险防范技术力量必然薄弱,而且受到地域开放程度和经济发展水平的制约,在资金技术等方面无法和国有商业银行相抗衡,在业务导向的激励下,技术外包可极大缩短开发周期和降低人员的成本费用,但带来的却是巨大的安全隐患[5].

(三)外部监管手段无力

银监会在2016年一月已内部下发《关于银行业打击治理电信网络新型违法犯罪有关工作事项的通知》,规定明年起同一客户在同一机构开立的借记卡原则上不超过4张.而目前国内一些银行规定,同一客户的借记卡开卡数量最多为10张.这一规定将遏制买卖等行为,为电信诈骗设置屏障.但在银监会没有做出"4张"的限制前,同一银行对同个客户的开卡张数并没有明确的限制,大多数银行的上限是凭同一身份证最多可以开10张借记卡.银行工作人员称,收到文件后已开始对新开卡的客户执行新的规定,对存量客户中已超过4张的,并不会强行清理销户,所以这一规定在实施时肯定会面临很多"历史遗留"问题 [6],影响文件的贯彻实施.

三、防范网络诈骗案件的内控建设

(一)加强网络内控建设,提高技术水平

近年来连续发生的网银*案件急需商业银行网络支付的风险控制措施进行更新换代.同时,我国现行的网络法制建设落后,我们应当学习国外互联网信息安全方面立法规范的先进经验,对我国现有的网络立法进行补充.提高我国网络防御技术是至关重要的环节,商业银行应当针对目前频繁出现的网络诈骗进行分析,逐一找到对应的方法手段,不断提高风险监控技能和*业务水平,这样才能从自身对犯罪行为进行遏制,使金融网络环境更加安全.

(二)加强银行内部监控力度

一是严格划分计算机信息系统研发部门、技术应用部门和管理部门的责任,明确各个部门人员的业务关系和岗位职责,做到岗位之间的相互牵制,保证各部门的相对独立性,以确保各岗位之间不得相互兼任而产生的内部勾结.

二是对商业银行使用的网络系统软硬件设备进行严格检查,建立和完善网络管控系统,构建完整的计算机监控系统,对计算机信息系统进行有效的用户和*管理,对网络安全系统的进入建立恰当的授权接口,并对进入后的操作进行安全监控.

(三)加强管制

重点加快的更新换代,可在使用时可以添加指纹验证的方式,在输入*的同时可按指纹,进行双重验证,能极大增加支付的安全性.重点对ATM机的使用加强监控设施,实现无死角监控,并且对机器进行技术革新.

【参考文献】

[1] 曲国权.完善我国商业银行内部控制制度的思考[J].时代金融.2013 12 159-160.

[2] 陈龙鑫.金融犯罪控制研究——以国际金融中心建设为背景[J]. 研究.2013 10 38-39.

[3] 吴俊.论我国商业银行内控机制建设[J].科技广场.2011 6 133-134.

[4] 李俊峰.关于加强商业银行内控机制建设思考[J].西部经济管理论坛.2012 9 75-76.

[5] 孙?.强化内部控制,防范银行金融犯罪[D].首都经贸大学.2010.

[6] 郑玉花.对网络时代犯罪问题的思考[J].吉林金融研究.2011 4 58-59.