原创《施工企业资金管理工作中1加1加1》：这是一篇与资金管理论文范文相关的免费优秀学术论文范文资料,为你的论文写作提供参考。
摘 要：“资金是企业运行的血液”,它能否正常周转循环,在一定程度上决定着企业的生存和发展,如果企业资金流量不足、流通不畅、甚至断链,企业结算支付就会受到影响,出现财务危机,正常的生产经营秩序就会被破坏,有的企业还会面临停产、甚至清算的危险.从管理学角度来看,有人说1加1加1等于111,本文笔者就建筑安装企业(施工企业) 如何在资金管理工作中实践“1加1加1”谈谈自己的看法.
关键词：施工企业资金管理1加1加1
“资金是企业运行的血液”,它能否正常周转循环,在一定程度上决定着企业的生存和发展,如果企业资金流量不足、流通不畅、甚至断链,企业结算支付就会受到影响,出现财务危机,正常的生产经营秩序就会被破坏,有的企业还会面临停产、甚至清算的危险.刘淇于1996年在担任冶金部部长时就提出“企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心”,也有人说,在企业生产经营活动中“ 为王”,他们都是强调资金管理的重要性, 企业无论在近期的日常经营活动中,还是长期的战略决策中都要重视它,丝毫不能放松.
企业资金的取得除企业自有资金(包括股东投入的资本金、利润留成的资金)外还有三个主要渠道,一是销售货款,指产品销售回笼的资金(包括预收货款等)；二是带息负债,指借入的资金(有息,到期需要偿还,如银行借款、发行债券等)；三是商业信用,指在交易结算中形成(或占用他人)的资金(无息,如应付货款、其他应付款等).
从管理学角度来看,有人说1加1加1等于111.建筑安装企业(施工企业)资金管理工作中的这种1加1加1,又是如何实践的呢?
一、工程结算价款 (销售货款)的管理
工程结算价款是施工企业资金运营的主渠道,这部分资金周转的速度,以及回笼的及时性和有效性,决定着施工企业的有效供血量,它好比是血液中的造血红细胞,必须高度重它.工程结算价款的结算形式按照结算收款时间区分可分为：预收备料款、即时收取的工程进度款(含质量保证金等)以及业主拖欠形成的应收账款.
随着市场经济的发展和建筑行业竞争的日趋激烈,特别是施工企业由于受到国家投资、财政、金融、货币等宏观政策影响的相关性非常高,建立、完善应收账款管理体系,提高应收账款的周转速度,已经显得尤为重要.应收账款的产生是各种要素相互交错、综合作用的结果.我们需要从建筑产品形成和交易的全过程着手分析,以系统化、规范化、制度化的措施,达到加速工程价款资金回笼、降低应收账款余额.
1、建立健全市场区域管理和业主分级管理制度.在不同区域,分析业主经济实力、建筑产品计价方法、项目规模、回款时间、计量检验方式等因素.重点发展地方经济实力较强、信誉良好的业主,淘汰地方经济实力较差、信誉不好的业主.优良的业主群体是保证工程价款回收的基础,特别是在市场变动和政策调整的时候,可以有效降低应收账款,避免呆、坏、死账现象的发生.
2、建立健全工程价款回收责任追究制度.每一项工程,从合同签订、项目施工、结算回款等整个流程,业务主体要清晰,工作职责要明确,责任考核要到位,杜绝没有主体的业务行为.
3、完善信息监控管理体系.通过正确解读国家宏观经济政策走向,了解业主对未来市场的判断,准确把握市场供求关系.判断市场变化趋势,做出适应市场的营销对策,是宏观把握应收账款变化方向至关重要的工作内容.通过了解业主信息,研判市场供给状况；通过了解同行企业信息,研判建筑市场竞争状况；通过密切关注国家产业政策、环保政策、安全政策、进出口变化等方面的信息,研判行业发展的方向.
4、完善合同管理.新发展的业主,坚持实地考察、资信审核、合同谈判、结算收款、纠纷处理等工作程序,把计量方式、结算付款时间、现汇比例等内容都纳入到合同文本的内容之中加以规范,减少项目实施过程中推诿扯皮现象的发生,以清晰的合同条款降低应收账款增加的可能性.
5、坚定执行以大项目、重点项目为主原则,坚持回款优先,保证工程价款及时足额收回.对工程结算价款不能及时回收或者预计不能回收的项目,要向业主提出要求,必要时缓建、甚至停工,条件改善后再恢复施工.
6、缩短工程价款结算周期,减少应收账款数额.企业在结算过程中存在应收账款是一个正常的经营现象,关键是要把应收账款的数额限定在一个合理而且正常的水平.建筑产品结算周期越短,应收账款的常态数量就会越小,资金运行的质量也就越高.因此,要以程序化的手段规范结算过程的每一个环节,包括施工管理、计量计价、申报审批、及时收款等,加强结算工作的及时性、准确性、规范性.
7、建立健全应收账款回款优惠(奖励)制度.按照预付备料款、工程进度款回款时间、现汇比例等因素,制定一定等级优惠(奖励)措施,回款时间越短、现汇比例越高,优惠(奖励)就越多.鼓励业主提前支付工程结算价款.
8、缩短施工过程中、以及结算过程中纠纷处理时间.发现问题,相关人员要尽快处理纠纷,保证后续结算收款工作顺利进行.
9、健全应收账款风险预警体系.对企业应收账款总体规模和持续时间进行监控,对每个业主应收账款数额和持续时间进行监控,设立金额超标和持续时间超期警示线,及时发布在建和已完工程项目工程价款结算、回收变化情况.提出一些行之有效的控制措施,为领导决策提供参考.
总之,在当前资金相对溃泛的经济背景下,施工企业为防控结算风险,必须采取有力的控制措施,把应收账款限定在一个合理的限度内.
二、控制带息负债的规模
企业在经营上,由于客观存在需要 支付结算的事项,如果出现资金不足,可以举债经营,争取银行贷款方面的支持.事实上企业没有银行的支持,要发展壮大也是困难的.另一方面,企业举债经营要根据企业发展的要求,预防控制债务风险,严格控制带息负债的规模.因此,企业在筹资渠道和方式上要有所转变,不能仅限于依靠银行贷款解决项目资金需要,尽量利用现在银行推出的多种金融产品为企业融资,降低筹资成本.企业控制带息负债,降低筹资成本措施如下：
资金管理论文参考资料：
结论：施工企业资金管理工作中1加1加1为关于本文可作为相关专业资金管理论文写作研究的大学硕士与本科毕业论文项目资金管理实施细则论文开题报告范文和职称论文参考文献资料。
