原创《人口老龄化背景下我国养老保障体系》：本论文可用于人口老龄化论文范文参考下载，人口老龄化相关论文写作参考研究。
随着我国人口老龄化程度的增加和人口红利的消失,人们越来越关注养老问题.本文在分析我国养老保障体系存在问题的基础上,提出了包括社会统筹s个人账户分开管理、大力支持商业养老保险等措施在内的未来我国养老保障体系发展建议.
人口老龄化养老保障体系 政策建议
引言
自古以来,“老有所养”就是衡量社会和谐的重要标准,养老问题也是人们在生活保障方面不得不考虑的问题.近年来,我国老年人口数量和比例不断提高.如图1所示,自2009年以来,我国60岁及以上人口占我国人口的比例连年上升.截至2016年底,我国60岁及以卜的老年人口数量为2.3亿,占总人口的16.7%,预计到2020年,该老年人几数量将达到2.6亿.到21世纪中叶,我国老年人口将有4.5亿之多.总体来看,我国已经步入深度人口老龄化社会,我国的人几红利逐步在减弱.
数据来源：民政部官方*《2016年社会服务发展统计公报》
随着我国社会逐步进入人几老龄化阶段,养老保障的问题越来越受到人们的重视.解决好人民群众的养老问题,其关键还足在于养老保险制度的构建和完善.从国际方面来看,关于养老保险体系的建设,世界各国普遍采取政府、企业和个人三方共同负担养老责任的模式,即国家基本养老保险、企业年金和商业养老保险的“三支柱”体系.这个体系和我国的比较相似.
我国养老保障体系存在的问题
从我国养老保障制度的发展历程来看,1993年至今足养老保障制度实施和改革的阶段,经过数十年的发展和创新,形成了具有中国特色的社会统筹和个人账户相结合的养老保险模式,即包括基本养老保险、企业补充性养老保险和个人储蓄性养老保险在内的多层次、多支柱养老保险体系.但是,也存在各支柱发展不均衡、养老金缺口扩大和市场化程度不高等问题,具体表现在以下的几个方面：
（1）养老保险制度的制定和实施存在差异
在我国,养老保险制度的差异不仅表现在各地区、各行业之间,而且集中表现在养老保险基金的缴费率和支付标准卜.首先,这种制度上的不一致使得制度在人们心中的合理性大打折扣,降低居民对养老保险制度的依赖程度,从而不利于养老保险事业的顺利发展.其次,由于地区的制度差异造成了同一行业的不同企业之间养老保险金的缴费率不同,那么企业生产经营的费用成本就不同,从而形成一个不公平竞争的市场环境,这种差异最直接的影响就是使劳动力资源无法得到最有效的配置,久而久之對于企业的发展产生消极的抑制作用.
（2）个人账户“空账”运行,资金负担较重
自1991年实行养老保险改革以来,我国的养老保险金采用社会统筹和个人账户双轨并行的模式,即将养老基金划分为社会统筹账户和个人账户分别运行.由于养老保险费是职工自愿缴纳的,国家难以采取强制措施迫使公民参加保险,从而造成社会基本养老保险的参保率和保费实缴率比预计要低.长期如此,将会增加养老保险在职缴费人员的压力.随着我国老龄化程度不断加深,养老金账户空账现象日趋明显,庞大的空账空缺将严重威胁我国养老保障事业健康稳定发展.
（3）养老保险基金来源渠道单一,收支矛盾日益凸显
我国养老保险基金的来源较为保守,其中大部分是在职员工缴纳的保险费、利息以及国家的财政拨款.养老保险基金的投资运用受到相关法律法规的约束,除部分资金需要用于承担当下的养老金以外,其余部分资金,可投入的方向也大多是储蓄、债券等金融产品,投资收益率也相对较低,从而降低养老金供给能力.
（4）企业年金发展滞后,商业养老保险参和率较低
多年来,我国养老保障体系建设的重点都是“保基本、广覆盖”,在“三支柱”养老保险体系中逐渐形成了基本养老保险一家独大的局面,第二、三支柱发展欠缓.截至2016年底,我国基本养老保险覆盖人群为88777万人,覆盖率大幅提升,但总体保障水平并不高,企业年金基金结余为11075亿元,覆盖人群只有2325万人,发展效果仍不理想.2016年,具备养老功能的人身保险保费收入占人身险保费收入的25%,而国外社会保障体系较发达的国家,占比约为50%.和之相比,我国商业养老保险还有较大提升空间.
我国养老保障体系发展建议
通过对我国商业养老保险体系的分析得知,要解决当前养老事业面临的诸多现实的和潜在的问题,首先要破除“双轨制”并行的养老保险制度,着力构建国家基本养老保险、企业年金和商业养老保险多支柱、多层次的养老保障体系,统筹推进,协调发展,最终实现养老保险全覆盖,保障程度不断提高,满足人们对老年生活日渐增长的需求.
（1）社会统筹和个人账户分开管理,解决个人账户空账问题
空账可以解决养老保障体系运行中暂时的收不抵支,有助于保障广大老年人口的基本生活需要,进而维护社会稳定.然而空账问题只是权宜之计,长期的个人账户空账将会影响社会养老保险金账户的正常运行,将统账分开分别管理,才能从根本上解决这一问题.
（2）提供优惠的税收环境,大力支持商业养老保险的发展
政府在税收优惠方面,可向商业养老保险机构倾斜,同时鼓励个税递延型养老保险产品的推广,即在税前收人中提取一定比例购买商业养老保险,劳动者在税收优惠的刺激下,可提高养老保障水平.同时,要允许商业养老保险机构介入养老产业,满足不同客户群体的差异化、个性化养老需求,推动养老保障事业朝着更加丰富多元的方向发展.
（3）规范保险基金筹集范围,加强保险资金投资运营管理
国家应当制定严格合理的行业准则,对保险基金的建立和保险资金的运用范围作出明确的规定.其次,商业保险公司想要赢得客户的信任,就必须给予客户稳定的投资收益,所以保险公司的投资营运能力是吸引保户的重要因素.在国家法律法规允许的范围内拓宽投资渠道,适时调整投资比例,争取实现企业和客户之间的利益最大化.
[1]孙爱玲.中国商业养老保险在社会保障体系中的作用研究[J].保险职业学院学报,2014（5）：7.
[2]李梓源.我国养老服务产业化现状及政府作为[J].甘肃金融,2017（5）： 3.
[3]肖海晴.我国养老保险体系建没现状及发展建议[J].新经济,2016（5）： 2.
[4]江生忠等.基于国际经验的商业养老保险产业链延伸创新[J].上海保险, 2017（5）：8.
[5]数据来源于人力资源和社会保障部.
人口老龄化论文参考资料：
结论：人口老龄化背景下我国养老保障体系为关于人口老龄化方面的论文题目、论文提纲、2018中国老龄化多严重论文开题报告、文献综述、参考文献的相关大学硕士和本科毕业论文。
