原创《银行表外融资业务新变化监管难点》：此文是一篇表外融资论文范文,为你的毕业论文写作提供有价值的参考。
摘 要：新型表外融资业务迅速发展对跨境资金流动的影响主要有加剧跨境资金流入压力、成为异常资金跨境流动的新通道、隐性外债风险增加、影响调控政策效果.应采取完善贸易融资管理、加强本币对外负债监测、加强表外外汇业务风险监管、加快汇率利率市场化改革等措施.
关键词：表外业务；融资创新；金融监管
中图分类号：F830.33 文献标识码：A
文章编号：1005-913X（2014）10-0176-02
一、近期表外贸易融资创新模式及具体表现
(一)模式一：加强境外银行融资的作用
在境外银行代付业务中,境内银行的角色由名义融资方转向居间、担保或委托贴现,境外银行直接向境内企业融资,以达到业务表外化的效果.之前,此类业务仅有中国银行推出的“协议融资”与“协议付款”,2013年5月以后,各银行大力推广,此类银行居间和担保类表外贸易融资业务发展较快.
1.远期信用证买方付息贴现：是境内银行为境内进口商*的贸易融资产品.境内银行为境内进口商开出和承兑买方远期议付信用证；授权境外合作银行对汇票进行贴现,即期将货款交付境外出口商,贴现利息由境内进口商承担；远期信用证到期后,境内进口商向境内银行偿还融资款和利息,境内银行再转交付给境外合作银行.
案例：山东J粮油公司2013年9月11日与其巴西客户签购销合同,合同金额合计USD288 100.00,合同约定以即期信用证方式结算,建行山东分行为其*远期信用证买方付息贴现业务.具体流程：J粮油向建设银行L分行提出币种为人民币的开证申请,同时加注“申请*跨境信用证转通知业务,开证金额为人民币1790000元,转通知币种金额为288100美元”字样.建行L分行为其*175天买方付息贴现业务并锁定远期美元购汇汇率6.16.信用证到期日名义为2014年5月21日,实际在11月15日,建设银行L分行将承兑电文（承兑币种为人民币）发送至境外通知行（悉尼分行）,并授权其将承兑金额转换成等值外币后转发承兑电文至交单行.11月18日,建行悉尼分行划款289828.60美元至巴西受益人账户.2014年5月21日,信用证到期时,客户将本金加海外分行融资利息按照远期锁定汇率折算的人民币划至悉尼分行还款.
2.出口应收账款风险参与：指在符合外汇管理和跨境人民币结算监管政策的前提下,出口商将应收账款债权（包括未来的应收账款债权）转让给境内分行,境内分行再转让给海外机构,在境内分行承担第二性保付责任的前提下,海外机构基于应收账款直接为出口商提供非买断型融资.
案例：山东Y新材料科技股份有限公司于2013年7月30日与巴基斯坦的excel experprise签订了label paper的购销合同,金额合计USD3 630 000.00（折合人民币22 215 600.00元）,该笔业务将以电汇或托收方式*付款,并约定最迟于2013年12月31日付款.建行L分行为客户*金额为USD2 000 000.00的出口应收账款风险参与业务,境外参与行建行悉尼分行LIBOR+300BPS（不含税）,建行L分行报价为5.6%/年,期限120天.具体流程：建行L分行信贷审核后,向建行悉尼分行提供经L分行证实的贸易合同、商业*（发货前融资在实际发货后提供）、提单等单据的复印、扫描件,并发送询价申请；客户接受融资价格后,建行L分行向悉尼分行发送起息电文,悉尼分行于2013年8月21日放款USD2 000 000.00.同时,由于客户向建行L分行申请在境外转换成人民币,该笔款项经建行香港分行周转并按当日报价6.1166转化为1223.32万元人民币后划至客户人民币结算账户,同时锁定90天后美元远期购汇汇率为6.16.
3.融资性风险参贷：指邀请行（境内银行）在受理客户融资申请时,向参贷行（海外分行）发出参贷邀请,参贷行按照参贷比例先行支付融资款项,待参贷到期日,邀请行向参贷行偿还参贷款项的业务.在此业务中,参贷行仅提供融资资金,不参贷风险,邀请行承担客户信用风险.
案例：2013年6月28日,工商银行L分行与工行境外机构工银亚洲向山东X食品集团有限公司*融资性风险参贷2000万元人民币,工银亚洲报价年利率3.4%（不含税）,期限171天,融资到期日为2013年12月16日,到期时X食品集团需归还工银亚洲融资本息2032.3万元（2000+2000*3.4%*171/360）；工行L分行收取风险参贷费率2.2%（含税）.具体流程为：出口客户凭出口合同向工行L分行申请出口订单融资,L分行向参贷行（一般为工行海外分行）询价并确认其报价,信贷业务流程审批通过后境内行向参贷行发送报文要求融资,参贷行提供融资,融资到期后归还参贷行融资性风险参贷本息.
4.跨境参融通：跨境参融通产品是指境内银行作为发起方,邀请该行海外分支机构或*行,共同参与境内银行客户国际贸易项下进出口贸易融资,境内银行对海外参与行的融资本息还款承担第二性保付责任.该业务品种适合所有进出口贸易融资需求的客户,融资成本较人民币贷款低,目前含税价3个月4.3%左右.不占用境内银行信贷规模,境内银行收取国际贸易融资手续费,并可获得两倍跨境人民币业务量、贸易融资业务量.
案例：山东P工艺品公司与境外进口商签订进出口合同,需要自备资金进行原材料采购,向农行L分行申请*200万人民币的订单融资,融资期限90天,农行L分行通过和境外*行合作,为客户做了200万元,期限90天的跨境参融通.具体流程为：P公司向境内银行提出申请；境内银行向境外参与行询价；境内银行经审批后与客户签订进出口贸易融资合同；业务起息日至少前一天,境内银行向境外参与行发出起息电文；起息日,参与行将融资本金支付给境外出口方（进口融资项下）或汇入境内融资客户账户（出口融资项下）；融资到期日,客户将融资本息通过境内银行归还境外参与行,还款方式为一次性利随本清还款.
表外融资论文参考资料：
结论：银行表外融资业务新变化监管难点为适合不知如何写表外融资方面的相关专业大学硕士和本科毕业论文以及关于担保 表外融资论文开题报告范文和相关职称论文写作参考文献资料下载。
