原创《汽车零配件制造企业资金管理问题》：此文是一篇汽车零配件论文范文,为你的毕业论文写作提供有价值的参考。
【摘 要】资金是企业的大动脉,需要一定需求量的资金来完成整个企业的日常经营需要、专用设备投资需要、固定资产投资需要等等,而资金管理则是通过科学的方式来提升资金使用的效果效率,为企业创造更大的价值,但是企业实际资金管理过程中还是存在一些问题,本文通过模塑股份企业实际资金管理过程中碰到的问题,思考对于该问题的一些改进建议.
【关键词】资金管理；风险；问题；建议
随着我国目前汽车行业的飞速发展,大量汽车整车企业纷纷在中国建厂生产,加上国内绿色环保出行理念的不断提升,在国家“三去一降一补”改革政策下,企业需要去杠杆去库存去产能降成本补短板,在日益高且的成本大环境以及较高的行业壁垒情况下,模塑股份需要投入大量的资金保证企业的正常生产经营,企业通过不断地努力提升资金管理的效益,从而才能使得企业立于市场竞争有利地位.资金管理是企业对资金来源、资金使用进行事前计划、事中控制与监督、事后考核一些工作的总称,包含了流动资金管理、专项资金管理、固定资产资金管理.
一、资金管理对于汽车零配件制造企业的重要性
资金管理是企业财务管理的重要组成部分,贯穿于企业整个管理当中,资金是企业的生命,没有资金企业无法生存,没有资金管理企业很难健康有序科学地生存、竞争和提升；在互联网+快速发展的今天,由于资金管理不足导致企业资金链断裂最终造成企业破产倒闭的现象日益严重；那么资金管理在供应链的整个过程中,通过统筹规划科学管理严格使用的制度建设,能够有效保证企业健康稳定开拓创新有序发展,资金管理对于每个企业都非常的重要.
模塑股份是资本密集型的企业,在生产制造产品前企业需要投入大量的资金来满足购买固定资产、专用工具以及日常营运资金需求,除了部分专用工具能够在一至两年的时间内进行全额回收外,固定资产的投入需要较长期限的回收期才能逐步回收,如果碰到供货汽车销量不好的时候,回收期将不可预计,这就给企业带来很多的不确定性和风险,那么资金管理能够从企业的实际角度出发,对资金的需求、使用、日常管理进行了科学的跟踪管理,能够有效降低企业经营过程中资金的不确定性,提升资金使用的效率降低资金成本提升企业整体效益.
二、模塑股份资金管理的现状
模塑股份作为汽车零配件的生产制造企业,目前主要配套国内的汽车品牌以及国外的汽车品牌企业；企业的愿景是行业的领导者,为了提供更好更优质的产品,企业投入很多自动化程度较高的注塑机与大型高科技涂装线,技术水平达到国内领先水平,同时在国际方面也得到了很多企业的高度认可；模塑股份资金管理目前由总部进行信息的扎口汇总,分子公司自主进行资金的收支计划安排,但是目前模塑股份还是缺少全面的资金管理制度.
目前市场竞争激烈,同时整车企业为了更好地完成销售量目标保持其在市场上面的销量地位与品牌排名,给予4S点一些结算方式的实惠,选择了一些银行承兑汇票形式的支付方式,整车企业则将部分银票背书给模塑股份,那么企业有时为了*资金的周转需要将银票贴现承担贴现带来的财务费用,最终增加了模塑股份企业的成本负担加重企业的日常经营压力,整车企业实行的是JIt的生产模式自身不会积压相关零配件的库存,跟上游企业进行下线结算,模塑股份企业为规避整车企业停线而承担停线损失的风险不得不进行安全库存的积压,从而需要增加企业自身的存货,但是客户的账期与供应商的账期相同,而存货的周转问题带来资金的需求,存货的积压则严重影响了资金使用的效率；另外整车生产都需要投资专用工具设备,专用工具由供应零件的上游企业进行垫支,模塑股份资金被大量占用,财务成本大幅提升,资金链风险也随之而上升.
三、模塑股份资金管理面临的问题
1.客户的信用水平参差不齐,应收账款面临坏账风险
模塑股份整车客户比较多,涉及到合资品牌、内资品牌（又可以称为自主品牌）,相对来讲合资品牌的销售比较稳定价格比较好,但是自主品牌相对较差,自主品牌厂家的产品销售不稳定,给予汽车零配件企业的账期也比较长,支付方式也以中长期银票为主,信誉度不高,尽管企业的商务人员也在及时的沟通交流,但还是经常碰到到期货款不能按时支付,造成企业应收账款面临较高的坏账风险,企业资金回流产生较大的不确定性,产生较大的资金回收损失风险.
2.专用工具投资垫付资金较大,回收时间太长
专用工具所有权归属整车企业,目前专用工具开发垫支资金分为两种模式：第一种模式,正常客户PPAP后一次性支付专用工具款项给公司,但是专用工具开发启动时企业需要预付30%款项给供应商,在生产完工转移模具前需要支付专用工具款项的90%,在产品小批量生产之前,专用工具资金都是由企业先行垫支,垫付时间约1—2年不等,回收时间较长；第二种模式,企业垫支所有专用工具款项,后续按照预估销售量分摊专用工具在产品价格中逐步实现专用工具资金回收,回收期正常要3年或者3年以上,如果车型销量不好,资金可能则一直被占用；这两者占用很多企业的资金,带来昂贵的财务费用,增加了很多资金管理的不确定性,造成资金投资损失风险.
3.对外投资缺乏可行性分析
企业分散几個国家几个地区,配套不同的整车企业,对于生产工厂的建设投资缺少战略性的可行性分析,对于投资的产能规划存在一定盲目性,没有结合企业的未来可能会承受的政治风险、法律风险、经营风险等形成几种可行性方案,更没有对标各种可行性方案可能会带给企业发展的影响；对外投资缺少一定的科学方法来做支撑.
4.资金管理偏分散
资金管理分属于各个分子公司,虽然模塑股份对于总体资金作了解,但是对于分子公司的资金管理缺少更多的控制,由各个分子公司根据自身情况进行管理,资金管理方式多样化分散化,不利于资金的有效利用,增加了资金使用的机会成本甚至增加了资金使用的不确定性助涨资金风险.
5.资金管理缺少预算管理、内部控制制度的支撑
汽车零配件论文参考资料：
结论：汽车零配件制造企业资金管理问题为关于汽车零配件方面的的相关大学硕士和相关本科毕业论文以及相关汽车零部件加工厂论文开题报告范文和职称论文写作参考文献资料下载。
